課程描述(shu)INTRODUCTION
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大(da)綱Syllabus
福建企業(ye)稅務籌劃課(ke)程
課程背景：
近年來，大數據、云計算作為風險分析工具被正式運用到稅收管理工作中。從網絡主播雪梨、林珊珊偷漏稅被查到薇婭偷逃稅被罰13、 41億元都與稅收大數據分析密不可分。各級稅務機關在畫像思維的實踐、運用方面作了許多的探索和嘗試。新稅務機構成立之后，稅收大數據和風險管理局、稅收經濟分析部門、大企業稅收服務與管理部門與其他部門已形成專業分工、優勢互補的稅收數據應用處理聯動機制，可以對稅收數據進行“鏈條式”加工處理。
受全球疫情沖擊，世界經濟嚴重衰退，企業經營環境惡化，經營風險不斷加大。國家也不斷出臺減稅降費的助企紓困政策，2024年繼續延期小規模納稅人征收率1%政策，延續實施全年一次性獎金等一系列稅收優惠政策。
如何充分用好優惠政(zheng)策，如何確(que)實減(jian)(jian)輕(qing)企業(ye)負擔就變得尤為重要(yao)！合(he)理節稅(shui)(shui)(shui)不(bu)僅(jin)對(dui)納(na)稅(shui)(shui)(shui)人有(you)(you)利(li)，對(dui)國家(jia)也是有(you)(you)利(li)的(de)(de)(de)。納(na)稅(shui)(shui)(shui)人有(you)(you)了合(he)法(fa)的(de)(de)(de)減(jian)(jian)輕(qing)稅(shui)(shui)(shui)負的(de)(de)(de)手(shou)(shou)段，就不(bu)會采取或(huo)者或(huo)較少地采取非(fei)法(fa)手(shou)(shou)段減(jian)(jian)輕(qing)稅(shui)(shui)(shui)負，這(zhe)對(dui)國家(jia)是有(you)(you)利(li)的(de)(de)(de)。企業(ye)要(yao)開展稅(shui)(shui)(shui)務(wu)籌劃，納(na)稅(shui)(shui)(shui)人就必須在經(jing)濟業(ye)務(wu)發(fa)生之前，準確(que)把(ba)握從事的(de)(de)(de)這(zhe)項業(ye)務(wu)都有(you)(you)哪(na)(na)些(xie)(xie)業(ye)務(wu)過程和業(ye)務(wu)環節？這(zhe)項業(ye)務(wu)涉(she)及(ji)我國現(xian)行的(de)(de)(de)哪(na)(na)些(xie)(xie)稅(shui)(shui)(shui)種？有(you)(you)哪(na)(na)些(xie)(xie)稅(shui)(shui)(shui)收(shou)優惠？所涉(she)及(ji)的(de)(de)(de)稅(shui)(shui)(shui)收(shou)法(fa)律、法(fa)規(gui)中存在著哪(na)(na)些(xie)(xie)可以籌劃利(li)用的(de)(de)(de)空間？
課程收益：
● 本課程將結合近年來不斷改革的*稅收政策，全面剖析減稅降費背景下企業如何順應趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業各個環節可能存在的涉稅風險
● 改變納稅籌劃的錯誤認知，更新升級學員有關稅務籌劃的理念，提供從思路到方法的指引
● 掌握企業主要稅種（增值稅、企業所得稅、個人所得稅）可能存在稅負降低的模式與方法
● 降低企業稅(shui)務(wu)(wu)風險(xian)，防范稅(shui)務(wu)(wu)稽查風險(xian)，免除(chu)后顧之憂(you)，提(ti)高規(gui)避(bi)涉稅(shui)風險(xian)、規(gui)范企業財(cai)稅(shui)運(yun)營與籌劃(hua)能力
課程對象：企(qi)業總(zong)(zong)經理(li)、副總(zong)(zong)經理(li)、財(cai)務(wu)總(zong)(zong)監、財(cai)務(wu)經理(li)、稅務(wu)經理(li)、稅務(wu)會計、會計人員、企(qi)業管理(li)者等
課程大綱
導引：網絡帶貨主播薇婭偷稅案分析引出稅務籌劃重要性
第一講：*稅收政策與稅務籌劃基礎
一、企業*稅收政策解讀
1、 征管新動態--稅收大數據
2、 兩會后*稅收政策解讀
3、 下一步稅收政策改革研判
播放視頻：稅收征管新變化：“人工智能”+“大數據”的稅收大數據
二、如何理解稅務籌劃
1、 概念與特點
2、 基本技術
3、 基本步驟
4、 風險因素
課堂互動：中小企業一(yi)套(tao)賬合規經營有(you)(you)沒有(you)(you)必要？有(you)(you)沒有(you)(you)可能？
第二講：增值稅納稅籌劃
一、納稅人身份的納稅籌劃
1、 兩類納稅人的劃分標準及對比分析
2、 數據測算判斷
1）增值率籌劃法
案例分析：計算實例
2）抵扣率籌劃法
案例分析：計算實例
3）成本利潤率籌劃法
案例分析：計算實例
3、 綜合因素判斷
案例分析：不同情況下納稅人身份選擇策略實戰
二、購銷業務的納稅籌劃
1、 銷售方式的納稅籌劃
1）銷售折扣
2）現金折扣
3）銷售折讓
4）還本銷售
5）以舊換新
案例分析：大型商場周年慶促銷方式選擇策略
2、 結算方式的納稅籌劃
3、 購進價格的納稅籌劃
4、 抵扣時間的納稅籌劃
5、 以物易物交易的納稅籌劃
6、 加工方式的納稅籌劃
三、經營行為的納稅籌劃
1、 幾種特殊經營行為的稅收界定
1）兼營銷售
2）混合銷售
3）視同銷售
2、 兼營銷售行為的納稅籌劃
案例分析：某企業兼營不同稅率、應稅和免稅項目案例分析
3、 混合銷售行為的納稅籌劃
案例分析：某建筑安裝企業節稅案例分析
4視同銷售行為的納稅籌劃
1）代銷與委托代銷
2）行政區域變更
案例分析：某飲料企業節稅案例分析
四、特殊業務的納稅籌劃
1、 交通運輸業的納稅籌劃
2、 金融行業的納稅籌劃
3、 建筑業的納稅籌劃
4、 房地產業(ye)的納稅籌(chou)劃
第三講：企業所得稅納稅籌劃
一、企業納稅主體選擇策略
1、 企業不同階段納稅主體選擇策略
1）設立時：選擇公司還是非公司？
案例分析：公司制企業與個人獨資企業納稅對比
2）擴張時：選擇分公司還是子公司？
案例分析：不同情況下分公司與子公司企業納稅對比
2、 風險防范與節稅策略
風險防范：我國現有企業組織類型對比分析
節稅策略：企業如何選擇*的納稅主體？
二、所得稅優惠政策的運用
1、 運用小微企業稅收優惠進行納稅籌劃
風險防范：優惠政策首次實行超額累進稅率
節稅策略：合理調控稅前利潤以達到*節稅效果
2、 運用選擇地區性投資優惠進行納稅籌劃
工具演示：現有稅收洼地資源優缺點比對分析
3、 運用國家高新技術進行納稅籌劃
課后思考：高新技術企業是否應該選用小微企業稅收優惠
4、 運用國家重點扶持產業進行納稅籌劃
1）農、林、牧、漁項目
2）公共基礎設施項目
3）環境保護、節能節水項目
4）新興產業
5、 運用促進技術創新和科技進步的優惠進行納稅籌劃
6、 運用購買專用設備投資進行納稅籌劃
三、應納稅所得額的納稅籌劃
1、 合理壓縮收入總額
2、 充分利用準予扣除項目
1）利用工資、薪金
2）利用利息支出
3）利用公益、救濟性捐贈支出
風險防范：捐錯對象導致稅前不能扣除的風險
3、 選擇合適的虧損彌補年度和彌補方法
4、 已納所得稅抵免
四、所得稅會計政策的納稅籌劃
1、 利用固定資產折舊計算方法
1）運用不同的折舊方法
2）利用折舊年限
2、 選擇合理的費用分攤方法
3、 利用預提所得稅
案例分析：綜合運用多種方(fang)法進行(xing)企業(ye)所得(de)稅籌劃的(de)案例分析
第四講：個人所得稅納稅籌劃
一、人人必知的個人所得稅知識
1、 分類與綜合相結合的個人所得稅制概述
2、 專項附加扣除，如何扣除？如何列支？
3、 為什么要進行綜合所得匯算清繳？
工具演示：個稅APP安裝及常用操作演示
二、綜合所得預扣預繳與匯算清繳
1、 綜合所得預扣預繳計算
2、 綜合所得年度匯算清繳
1）綜合所得匯算清繳的基本原理
2）綜合所得匯算清繳的基本步驟
3）綜合所得匯算清繳計算與申報
實操演練：某銀行職員綜合所得匯算清繳計算實操
實操演練：某銀行職員綜合所得年度納稅申報表填報實操
三、個人所得稅合法節稅安排策略
1、 充分優化安排利用各類免稅所得和不征稅收入的技巧
1）差旅費津貼具體如何操作處理可以不征收個人所得稅
2）福利費、救濟金等如何享受稅收優惠
3）何種情況的安家費可以享受個人所得稅優惠
4）通訊費、交通補貼的個人所得稅優惠處理
5）各類慈善捐贈的個人所得稅優惠處理
6）商業健康保險個人所得稅政策及相關個稅籌劃
風險防范：股東及員工借款年底未還個人所得稅風險把控及應對策略
2、 “末班車”--年終獎的安排策略
1）政策解讀
法規鏈接：【財稅〔2018〕164號】關于個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題的通知
法規鏈接：【財政部 稅務總局公告2021年第42號】財政部 稅務總局關于延續實施全年一次性獎金等個人所得稅優惠政策的公告
2）年終獎計算實例
3）年終獎節稅關鍵點
節稅策略：合理把握臨界點，避免發得多反而拿得少
3、 尋求稅收洼地，如何操作，避免補稅
案例分析：明星范冰冰、鄭爽拆分合同涉稅案例分析
案例分析：某網絡經紀平臺節稅模型設計分析
4、 利用年金遞延納稅進行納稅籌劃
5、 不同收入形式轉換進行納稅籌劃
6、 納稅人身份轉換進行納稅籌劃
7、 明星、高管等高凈(jing)值人員節(jie)稅五(wu)大方式(shi)
第五講：企業涉稅危機應對之道
一、查前：防患于未然
1、 查誰？ 2、 誰查？ 3、 查什么？ 4、 怎么罰？
風險防范：什么情況下會被追究刑事責任，量刑標準是什么？
案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發
二、查中：遇事怎么辦？
1、 企業無過錯的情況下如何應對？
1）行政復議與行政訴訟
案例分析：某企業善意取得增值稅進項票抵扣勝訴案例分析及啟發
2）對不合理政策有意見如何合理表達訴求？
案例分析：一封信改變某地稅務一項“不合理”的政策
2、 企業失誤觸發涉稅風險的情況如何應對？
案例分析：某企業誤操作導致補繳稅款案例分析及啟發
案例分析：某企業虛開虛抵增值稅發票案例分析及啟發
三、查后：吃一塹長一智
1、 企業被稽查后如何規避再次被稽查的風險
案例分析：某企業隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發
課程要點總結
現場答疑解惑
福建(jian)企(qi)業稅務(wu)籌(chou)劃(hua)課程
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