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個稅籌劃稅收風險

課程背景
國(guo)(guo)辦、中辦*批復了國(guo)(guo)家稅(shui)(shui)務總(zong)(zong)(zong)局(ju)未(wei)來稅(shui)(shui)收(shou)征(zheng)管(guan)(guan)格(ge)局(ju)，奠定了大(da)數(shu)據征(zheng)管(guan)(guan)的未(wei)來征(zheng)管(guan)(guan)方(fang)向。為此(ci)，國(guo)(guo)家稅(shui)(shui)務總(zong)(zong)(zong)局(ju)開(kai)發了立志(zhi)全球(qiu)領先的個(ge)(ge)人(ren)(ren)所(suo)得(de)稅(shui)(shui)大(da)數(shu)據征(zheng)管(guan)(guan)系統(tong)。同時，近期(qi)(qi)國(guo)(guo)家稅(shui)(shui)務總(zong)(zong)(zong)局(ju)連續查處范冰(bing)(bing)冰(bing)(bing)、鄭爽(shuang)等影(ying)視(shi)明星偷稅(shui)(shui)案(an)，且總(zong)(zong)(zong)局(ju)披露(lu)還將查處曝光一批高凈值(zhi)人(ren)(ren)士偷稅(shui)(shui)案(an)件。因此(ci)，在新(xin)個(ge)(ge)稅(shui)(shui)法下(xia)，結合新(xin)的征(zheng)管(guan)(guan)格(ge)局(ju)，高凈值(zhi)人(ren)(ren)士、非居民(min)個(ge)(ge)人(ren)(ren)的稅(shui)(shui)收(shou)風險大(da)大(da)增加(jia)。未(wei)來個(ge)(ge)人(ren)(ren)所(suo)得(de)稅(shui)(shui)征(zheng)管(guan)(guan)模式有哪(na)(na)些(xie)，目前各(ge)類(lei)非居民(min)個(ge)(ge)人(ren)(ren)所(suo)得(de)稅(shui)(shui)風險、CRS情(qing)報交換帶來的影(ying)響有哪(na)(na)些(xie)，以及在新(xin)的征(zheng)管(guan)(guan)格(ge)局(ju)下(xia)，我們如何進行合理、有效的高管(guan)(guan)個(ge)(ge)人(ren)(ren)所(suo)得(de)稅(shui)(shui)籌(chou)劃。本(ben)期(qi)(qi)課(ke)程將聚焦(jiao)這些(xie)問(wen)題(ti)和大(da)家交流。

誰應該參加？
1、企業財務總監、稅務總監、財務經理、稅務經理
2、HR總監、經理和(he)從事薪(xin)酬(chou)管理的專業人員

課程大綱
第一部分：金稅四期下個稅征管及稅收籌劃專題分析
1、金稅四期下國家稅務總局高收入個人稅收征管趨勢介紹
2、加強高收入個人的個人所得稅征管未來的方向
3、范冰冰、鄭爽稅案揭露的哪些個稅籌劃方法未來會面臨更大風險
4、國內避稅地籌劃
5、境外支付工資籌劃
6、個稅稽查的現狀、重點和趨勢
7、收入不合理核定
8、穿(chuan)透個(ge)人(ren)所得稅(shui)籌劃方(fang)法哪些失(shi)效(xiao)了(le)

第二部分：大數據征管與新個稅法下個人所得稅主要風險點
一、財稅〔2018〕164號：個稅法修改后有關優惠政策銜接
1、年終獎個人所得稅優惠政策到期是否會取消
2、年終獎新零界點是多少？C 年終獎避稅無效區有哪些？
3、上市公司股權激勵優惠政策銜接實操分析
4、保險營銷員、證券經紀人傭金收入優惠政策銜接實操分析
5、個人領取企業年金、職業年金優惠政策銜接實操分析
6、一次性補償收入優惠政策銜接實操分析
7、外籍個人有關津補貼優惠政策到期是否會取消，如何最好銜接
8、國家稅務總局*自然人信息系統（ITS）介紹及大數據征管模型
二、新個稅法實施條例實務解析
1、非居民劃分標準從1年改為183天對外籍個人稅收規劃的影響？
2、完善有關納稅人的規定
3、完善來源于中國境內的所得范圍
4、完善應稅所得范圍
5、明確綜合所得辦理匯算清繳情形
6、工資薪金所得的實際稅負比較
7、專項附加扣除政策的操作方法：疑難解答
8、稅款計算—居民個人綜合所得預扣預繳稅款的計算方法案例分析
9、稅款計算—非居民個人四項所得應代扣代繳的計算方法案例分析
10、《境外所得個人所得稅征收管理暫行辦法》
11、個稅法修訂對CRS數據交換的影響？CRS*進展？
12、 關聯交易、CFC、一般反避稅規則引入后個人所得稅反避稅*精神把握？
13、 個稅法修訂后多部門聯動會涉及個人銀行賬戶的監控嗎？
14、 個稅*稅率的變(bian)化表體現稅負如何變(bian)化？

第三部分：新個稅法下外籍人士個稅熱點問題和國際人才派遣稅務難點分析
1、居民納稅人與非居民納稅人的區分
2、外籍個人境內多處取得收入如何繳納個人所得稅
3、境內居住天數的計算含義和未來調整預測（90天、183天、1年、5年的計算方法）
4、外籍人員工資薪金的組成，工資、薪金所得來源地判定問題
5、外籍人士八項補貼的改革趨勢和應對
6、港澳地區補貼免稅；
7、關于在中國境內、境外工作期間的界定
8、外籍董事、高管個人所得稅計算差異分析
9、境內外工資薪金所得的個人所得稅計算方法；
10、港澳人員特殊計算方法；境外保險、實物福利等問題
11、一次取得年終獎金及數月獎金
12、外商投資企業的董事擔任直接管理職務征稅問題
13、90天（183天）申報問題，境外收入的申報問題
14、匯率的折算問題
15、外籍個人派遣勞務與常設機構認定問題
16、獨立個人勞務和非獨立個人勞務認定規則與調整
17、外籍個人如何提前做好新個稅法修訂后的境內稅收事務安排
18、離境個人所得稅清算是脫籍稅嗎？
19、外(wai)籍個人如何規劃境內外(wai)居住天數以避免重復(fu)征稅？

講師簡介
趙國慶
原國家稅務總局稅務學院資深講師
培訓各地稅務局長、稅務稽查科員
擁有近20年稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)機(ji)關征(zheng)收(shou)、管理(li)(li)、稅(shui)(shui)(shui)(shui)政、稽查、涉外(wai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)工作(zuo)經驗。國(guo)際特(te)許注(zhu)(zhu)冊(ce)會計(ji)(ji)師(shi)（ACCA)，中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)注(zhu)(zhu)冊(ce)會計(ji)(ji)師(shi)（CICPA），中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)注(zhu)(zhu)冊(ce)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)師(shi)（CTA），南京大(da)學會計(ji)(ji)學博士(shi)，上海國(guo)家(jia)會計(ji)(ji)學院、江蘇省注(zhu)(zhu)冊(ce)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)師(shi)管理(li)(li)中(zhong)(zhong)(zhong)心(xin)后續教育師(shi)資，《中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)報(bao)(bao)(bao)》、《中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)》特(te)約(yue)撰稿人。在《財務(wu)與會計(ji)(ji)》（綜合(he)版(ban)、理(li)(li)財版(ban)）、《中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)》、《涉外(wai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)》、《中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)報(bao)(bao)(bao)》等報(bao)(bao)(bao)刊雜(za)志發表上百篇(pian)文(wen)章。研(yan)究領域包括(kuo)資本市(shi)場稅(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)問(wen)題(ti)、重(zhong)(zhong)組并購稅(shui)(shui)(shui)(shui)制(zhi)、反避稅(shui)(shui)(shui)(shui)、稅(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)協定及其他涉外(wai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)問(wen)題(ti)、中(zhong)(zhong)(zhong)外(wai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)制(zhi)差異問(wen)題(ti)、稅(shui)(shui)(shui)(shui)會差異問(wen)題(ti)、企(qi)業涉稅(shui)(shui)(shui)(shui)風險及內部控制(zhi)問(wen)題(ti)、金(jin)融稅(shui)(shui)(shui)(shui)制(zhi)問(wen)題(ti)等。曾經為歐盟商會、稅(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)機(ji)關、世界500強企(qi)業開(kai)展稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)培訓，授課內容(rong)理(li)(li)論(lun)和實(shi)務(wu)并重(zhong)(zhong)，實(shi)用性強，信息量大(da)，具有前(qian)瞻性，受到(dao)普遍歡迎。

個稅籌劃稅收風險