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內控設計培訓

課程背景：
2008年5月，我國的《企業內部控制基本規范》（以下簡稱內控規范）由財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委聯合發布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的基本規范。
2010年5月，中國財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委聯合發布了由《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》三部分組成的《企業內部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行。2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行。鼓勵所有企業參照實施。
 國有企業內部控制與合規管理是公司治理的一項控制活動。尤其是在當前企業從拼速度轉向提質量、從鋪攤子轉向上臺階、從要素驅動轉向創新驅動的過程中，如何通過有效實施內部控制與合規管理提高企業經濟效益，如何應對不確定性風險等，是企業面臨的重大課題之一。

課程收益：
1、掌握國有企業經營主要環節內部控制措施 ；
2、掌握國有企業資金活動合規管理；
3、掌握國有企業全面預算與營運資金合規管理；
4、掌握國有企業固定資產合規管理；
5、掌握國有企業費用報銷合規管理；
6、借鑒案例，增強與提升控制風險和合規管理的能力。

授課對象：
國有企業中高層及相關管理崗位

授課方式：
故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：   
第一講  國有企業內控總體設計與資金活動內部控制
一、內部控制總體設計
（一）確定控制目標
（二）整合控制流程
（三）鑒別控制環境
（四）確定控制措施
二、資金活動內部控制
（一）籌資活動內部控制
（二）投資活動內部控制 
（三）貸款管理內部控制
（四）現金管理內部控制
（五）票據管理內部控制
（六）電子銀行支付的內部控制

第二講  國有企業采購業務與資產管理內部控制
一、采購業務內部控制
（一）采購業務流程
（二）主要風險及管控措施
（三）材料采購過程成本的控制
（四）會計控制
案例  價格昂貴的贗品水晶燈掛進新龍灣大酒店 
二、資產管理內部控制
（一）存貨控制   
（二）固定資產控制
（三）無形資產控制

第三講  國有企業銷售業務內部控制
一、銷售業務主要風險點
二、銷售計劃管控措施
三、客戶開發與信用管控措施
四、銷售定價管控措施
五、訂立銷售合同管控措施
六、發貨管控措施
七、銷售過程費用的控制
八、會計控制  
案例  銷售貨款討債不成,如何處置左右為難 

第四講  國有企業成本費用與合同管理內部控制
一、成本費用內部控制
（一）成本控制管理制度要點
（二）成本控制實施要點
（三）管理費用的控制
（四）財務費用的控制
案例  某企業財務費用控制的做法 
二、合同管理內部控制
（一）合同管理的總體要求
（二）合同各環節的主要風險點及管控措施
案例  湖北功臣物流有限公司合同糾紛
案例  上海奇速快遞有限公司合同糾紛案 

第五講  國有企業資金活動合規管理
一、現金流合規管理
（一）現金流入合規管理
（二）現金流出合規管理
二、資金運營活動合規管理
（一）資金運營活動業務流程 
（二）資金運營的關鍵控制點及其控制措施
三、籌資活動合規管理
（一）籌資活動業務流程 
（二）籌資活動的關鍵控制點及其控制措施
四、投資活動合規管理
（一）投資活動業務流程 
（二）投資活動的關鍵控制點及其控制措施

第六講  國有企業全面預算與營運資金合規管理
一、全面預算管理制度要點
二、全面預算管理實施要點
三、企業營運資金概述
四、企業營運資金管理操作要點 
案例  格力資金集中管理與運營資金管理績效評價   

第七講  國有企業固定資產合規管理
一、固定資產管理流程與管理工具
二、固定資產優化配置 
三、固定資產風險管理 
（一）固定資產取得環節的主要風險與主要管控措施
（二）固定資產更新改造環節的主要風險與主要管控措施  
（三）固定資產處置環節的主要風險與主要管控措施
（四）固定資產清查環節的主要風險與主要管控措施

第八講  國有企業費用報銷合規管理
一、差旅費報銷規范
二、營業（銷售）費用報銷規范
三、財務費用報銷規范
四、其他管理費用和營業性費用報銷規范
案例  華為集團公司差旅費報銷的規范做法

第九講  全面互動答疑與課程總結

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