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企業稅收成本管控在線培訓

 線上21節，每節20分鐘左右，共7小時左右

課程背景：
財政部  稅務總局  海關總署發布了（2019）第39號《關于深化增值稅改革政策的公告》；
財政部  稅務總局發布了財稅（2019）13號《小微企業普惠性稅收減免政策的通知》、《“大眾創業 萬眾創新”稅收優惠政策指引》、財稅（2018）54號 《關于設備、器具扣除有關企業所得稅政策的通知》；
財政部分別在2017年、2018年發布了新《企業會計準則第14號——收入》、新《企業會計準則第21號——租賃》等新規則；
稅務總局2019年發布了《“大眾創業 萬眾創新”稅收優惠政策指引》。
對此，如何有效管控稅收成本使其最小化，如何充分利用深化增值稅改革新政策、企業所得稅優惠新政策，并應用新企業會計準則所規范的新規則和新方法進行納稅籌劃，是企業面臨的重大課題。
課程收益：
本課程內容豐富、新穎，稅收新政和有關新企業會計準則解讀精準，政策應用與稅務管控務實性強、案例實用，可操作性強。
課程具有獨特的企業管理者必備的十大實施理念導入，配有充分的案例與互動答疑，使學員在生動、愉悅的氛圍中有效接受課程知識與技能。包括*稅收法規政策和*企業會計準則的應用，以及最有效的納稅籌劃技能。
 

課程大綱：
第一節
導入  企業管理者必備的十大實施理念
第一講  *稅收政策、規則（會計準則）要點解讀與應用
 一、財政部  稅務總局  海關總署《關于深化增值稅改革政策的公告》（2019）第39號要點解讀與應用

第二節
二、財稅（2019）13號《小微企業普惠性稅收減免政策的通知》要點解讀與應用
三、創業投資企業稅收優惠政要點解讀與應用
四、財稅（2018）54號 《關于設備、器具扣除有關企業所得稅政策的通知》要點解讀與應用       
五、新《企業會計準則第14號——收入》的變化與應用要點

第三節
2、以控制權轉移替代風險報酬轉移作為收入確認時點判斷標準
六、新《企業會計準則第21號——租賃》的變化與應用要點

第四節
第二講  *稅收政策、規則（會計準則）應用要點與案例分析 
一、享受加計抵減優惠部分要點與案例分析

第五節
（四）如何享受優惠
（五）加計抵減額的變動調整
二、“六稅一費”優惠政策要點與案例分析

第六節
三、2019.4.1起火車票、飛機票、汽車票、輪船票抵扣增值稅案例分析
四、債轉股重組稅務要點與案例分析

第七節
案例：債轉股的稅務處理
五、工資薪金預扣預繳稅額的計算要點與案例分析
六、離退休人員個稅處理要點與案例分析
七、網絡紅包等收入的個稅要點與案例分析
案例  某制造業企業一次性購進設備價值500萬元以下的稅務處理

第八節
第三講  企業稅收成本分析與管控
一、企業稅收成本的內涵與范圍
二、企業稅收成本管控中存在的問題分析
三、企業稅收成本管控的特點

第九節
四、企業稅收成本管控的目標與原則
五、企業稅收成本管控的類型
（一）稅收直接成本的管控
（二）稅收遵從成本的管控
六、企業稅收成本管控的措施

第十節
第四講  增值稅的納稅籌劃新方法
一、納稅人身份選擇的增值稅避稅
二、分散經營的增值稅避稅
三、聯合經營的增值稅避稅
四、四掛靠的增值稅避稅
五、把握增值稅政策

第十一節
六、中小企業如何充分應用增值稅優惠政策
七、采購的增值稅避稅

第十二節
八、銷售的增值稅避稅
九、不動產買賣的增值稅避稅

第十三節
第五講 企業所得稅避稅技巧與限制性費用的納稅籌劃
一、企業所得稅避稅技巧

第十四節
二、業務招待費支出的納稅籌劃
三、研發費用的納稅籌劃
四、職工教育經費的納稅籌劃
五、職工福利費的納稅籌劃
六、廣告費和業務宣傳費支出的納稅籌劃 
七、公益性捐贈支出的納稅籌劃

第十五節
第六講  個人所得稅的納稅籌劃
一、收入高的納稅籌劃
二、“五險一金”額度的納稅籌劃
三、提高福利降工資的納稅籌劃
四、勞務報酬工資化的納稅籌劃
五、差旅費補貼的納稅籌劃

第十六節
六、職工離職個稅優惠的納稅籌劃
七、通訊費免稅的納稅籌劃
八、職工夏季防暑降溫的納稅籌劃
九、避開年終獎風險的納稅籌劃

第十七節
十、某企業修改后《個人所得稅法》下的個稅籌劃案例
案例  A企業針對個人所得稅調整所采取的降低稅負舉措
案例  B企業針對個人所得稅調整所采取的降低稅負舉措

第十八節
第七講  企業其他稅種的納稅籌劃
一、資源稅納稅籌劃
二、房產稅納稅籌劃
三、契稅納稅籌劃
四、土地增值稅納稅籌劃

第十九節
五、城鎮土地使用稅納稅籌劃
六、印花稅納稅籌劃

第二十節
第八講  企業生產經營的納稅籌劃
一、存貨計價的納稅籌劃
二、折舊的納稅籌劃
三、壞賬準備處理方法的納稅籌劃
四、費用分攤的納稅籌劃

第二十一節
第九講  案例分析
案例  租賃合同中約定免租期的涉稅處理

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