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高風險業務內控實務公開課

課程背景：
在工作中，您有沒有碰到過如下問題：
■ 在銷售業務循環中，你們的銷售費用是否始終居高不下？
■ 在采購環節中，有沒有因為選錯供應商而造成嚴重損失？
■ 你們采購是否已經設置了招投標制度卻流于形式？
■ 你們是否雖然使用了網銀系統但仍然出現了一些差錯或問題？
■ 你們工程項目是否工程延期、預算失控？
■ 你們是否購買了一些信息系統卻不能有效使用？
   …… 
這些問題的表現形式在企業中千差萬別，但都是業務循環中的內部控制出現了偏差：或者是內控的設計不合理，或者是內控的執行不到位，還有可能是對內控中的風險沒有正確的識別和評估。
 本課程將結合豐富的案例一一解答這些問題，提出切實可行的建議。講師會用大量的案例對企業建立內控體系的實務進行分析和講解。以業務循環模塊為主，通過角色扮演、教訓總結、經驗分享等形式分析企業業務循環的設計和執行過程中的核心和關鍵點，幫助企業控制風險，建立符合國家要求和適合企業實際的內控體系。

參課對象：
■ 負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員
■ 財務與其他職能部門的經理和管理人員
■ 總經理、財務總監、其他相關的高級管理人員及企業主

課程收益：
■ 結合上市公司的實踐以及擬上市公司內部控制關注的重點，聚焦于如何識別、評估、應對業務領域的風險
 ■ 將合規、內控、風險管理、內部審計加以整合，內容涵蓋采購、銷售、資金、資產、合同等高風險領域，以幫助企業從保護價值逐步拓展至創造和分享價值，促進企業實現發展戰略。

課程內容：
第一模塊 導入——拓寬企業內控深度與廣度
■ 內部控制與風險管理
■ 風險評估：高風險領域分布
■ 理論框架與實務應用
■ 內部控制的學習
■ 業務循環內部控制設計與優化要點
■ 上市重點關注的內部控制問題

第二模塊 采購與付款循環內控實務
■ 采購業務常見風險
■ 采購的關鍵控制
■ 采購申請
■ 采購執行
`供應商評估與準入
`采購方式選擇
`物資定價
■ 驗收
■ 合同追蹤與采購記錄
■ 付款管理
■ 會計系統管理
■ 退貨管理
■ 案例分享；KHC/M 公司

第三模塊 銷售與收款循環內控實務
■ 銷售業務常見風險
■ 銷售的關鍵控制
■ 定價機制和信用方式
■ 合同管理
■ 發貨與開票
■ 會計記錄
■ 客戶服務
■ 收款
` 應收賬款管理
` 應收票據管理
` 會計系統控制
案例分享：XH/JH/DLG…….

第四模塊 資金業務的內部控制
■ 資金業務常見風險與關鍵控制
■ 籌資活動
■ 流程、關鍵控制點、控制目標與控制措施
■ 籌資方案擬定、論證；嚴格審批；業務執行；資金使用；資金撥付；會計記錄；
■ 案例：TCL/BH/俏江南……
■ 投資活動
■ 流程、關鍵控制點、控制目標與控制措施
■ 投資方案擬定、論證；嚴格審批；業務執行；會計系統控制；投資收回與處置；
■ 案例：華潤投資/BH/中海油投資/張磊/蘇世民……
■ 營運資金
` 資金運營的關鍵控制點、控制目標與控制措施
` 收支的關鍵控制點
` 全程管理、預算控制、分析反饋、會計系統控制
案例：小會計大作為/Z 兩上今日說法/網絡詐騙/酒鬼酒……

第五模塊 其他循環中的內部控制
■ 預算/資產/財務報告/HR/研發/股份支付/合同管理…….
■ A 股 IPO 特別事項：內部控制報告
案例討論：H 公司內控實務
■ 流程/表單/信息/平臺/智能…….
■ 規則/問題/不問

高風險業務內控實務公開課