国产蜜臀AV在线一区尤物_久久精品国产亚洲av麻豆甜_成人免费午夜无码视频在线播放_狠狠色噜噜狠狠狠888米奇视频

COSO內部控制

一、內部控制發展歷程
內部控制初始階段 ——內部牽制
內部控制建設階段 ——制度二分法
內部控制發展階段 ——結構三分法
內部控制整體框架階段——要素五分法
內部控制與風險管理階段 ——要素八分法

二、 COSO內部控制整合框架及實務
內部控制的全面審視——組織層面
風險管理與內部控制結構框架
內部控制的控制陣列
COSO內部控制整合框架
內部控制目標
誰對內部控制承擔責任？
內部控制的本質
內部控制是萬無一失的嗎？
內部控制局限性
內部控制實現風險與目標的平衡
內部控制的適當性
內部控制的常見方法 

三、 控制環境及實務
控制的層級制度
控制的職責
環境控制（公司治理）如何發揮作用
執行管理層創建控制環境
環境控制目標
控制環境十個最高屬性
控制環境主要內容
誠信和道德價值觀實務設計
員工勝任能力實務設計
董事會及審核委員會實務設計
管理哲學和經營風格實務設計
組織結構
組織架構必須體現靈活性和職責性
組織機構設置原則
組織結構實務設計
職權和職責的分配實務設計
人力資源管理框架
人力資源政策和實務設計

四、 風險評估
企業戰略經營架構圖
戰略方向設定框架
戰略目標示例
企業經營目標管理示例
業績指標與戰略的聯系
KPI體系的設計目標
目標設定－考慮風險偏好
目標設定－風險容忍度（以收入為例）
什么是風險—企業面臨的風險分類
環境風險
流程風險
決策信息風險
現代企業治理中的風險管理要求
風險管理的六個組成部分
事件識別
事件識別舉例 – 統一的框架
事件識別舉例 –關鍵風險指標和觸發因素
風險評估基本管理流程
風險評估關鍵詞匯
業務系統風險暴露（類型）
業務系統風險暴露（交易處理）
風險評估方法
風險評估應用工具
風險評估－定量分析舉例
風險評估－定性分析
風險應對－對剩余風險的影響例示
企業層面目標實務設計
經營活動目標實務設計
風險評估（含變化管理）實務設計

五、 業務流程重塑
業務流程直接影響內部控制實施
以流程描述的方式記錄控制活動-業務模型
內部控制業務活動的邏輯和程序
在什么環節提煉主要控制點
在什么環節提煉主要控制點示例
如何提煉主要控制點
內部控制活動的主要類型舉例
記錄內部控制活動工作底稿
記錄內部控制活動的七個要素
記錄內部控制活動的七個要素舉例
集團管理模式控制手冊的編寫及層次
控制手冊中流程主要內容
公司層面控制活動有效實務設計

六、 管理活動如何得到監控
持續監控
個別評價
持續監控實務設計
管理層自我評估框架
內部審計是企業內部風險及控制的咨詢專家
內部審計的職能演變
良好的內部控制需要*的內部審計
內部審計在現代企業中的角色和職能
內部審計在現代企業中的角色
內部審計在內部控制系統的評估與監督
內部控制的內部審計測試
內部控制的內部審計測試工作底稿舉例
個別評價實務設計

COSO內部控制