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房地產全周期全面預算管理

【課程背景】
為什么一些看似穩賺不賠的房地產項目，開發結束后一算賬，不僅不賺錢，反而倒賠？
為什么一些看似回報很高的房地產項目，開發結束后一算賬， 實際回報遠遠低于預期？
為什么一些房地產企業推行全面預算管理后，效果并不十分理想？
上述這些問題的存在主要原因是房地產企業沒有實施全周期全面預算管理。
   目前中國房地產行業高回報的時代近尾聲，過去那種只要拿到地蓋出房子就保賺不賠的時代已過去，房地產企業必須由粗放式管理向精細化管理轉型，否則只會被市場淘汰。全面預算管理是房地產企業實施精細化管理的一個手段，通過全面預算管理，可以促進企業實現戰略目標、合理配置資源、充分授權和有效約束、提高運行效率。
    由于房地產行業固有的一些特點，致使房地產企業不可采取與普通加工制造業一樣的模式來推行全面預算管理。目前不少房地產企業在預算管理過程中還存在著只重視開發成本發生環節的控制，缺乏對房地產開發全周期的全面預算管理，加之預算管理偏重于財務預算，相關業務部門參與程度不夠，結果并未達到節省成本費用、增加效益的目的，使財務管理工作陷于被動。

【課程大綱】
一、如何把握房地產開發全面預算管理的關鍵點
（一）房地產全面預算管理的特點
（二）房地產全面預算管理的難點
（三）房地產全面預算推行不成功的原因
（四）房地產全面預算管理的基本思路
（五）房地產全面預算管理的架構體系
（六）房地產全面預算管理的基本要求
二、如何構建房地產全面預算管理的組織
（一）全面預算管理組織的構建
（二）全面預算管理的職責劃分
（三）如何避免財務部門單打獨斗的問題
（四）如何避免組織的形同虛設的問題
（五）如何讓業務部門認為預算不再是財務的事
三、如何組織編制拿地階段的項目投資估算
（一）投資估算的參與部門
（二）項目前期調研的主要內容
（三）投資估算的主要指標
（四）投資估算編制內容
（五）投資估算的編制依據
（六）投資估算的評審
四、如何組織編制規劃設計階段的項目投資概算
（一）初步方案版概算的編制
（二）方案版概算的編制
（三）擴初版概算的編制
（四）施工圖版概算的編制
（五）概算的評審及結果的運用
五、如何組織編制項目全周期預算
（一）全周預算表格的設計
1、預算表格的種類
2、預算表的樣式設計
3、編制的分工
（二）全周期預算的編制基礎
1、開發進度計劃
2、標準化工作
（三）全周期全面預算的具體編制
1、收入與回款預算的編制
2、開發成本預算的編制
3、開發間接費用預算的編制
4、銷售費用預算的編制
5、資金與財務費用預算的編制
6、稅費預算的編制
7、項目核心財務指標預算的編制
（四）年度預算的具體編制
1、費用預算的編制
2、資本預算的編制
（五）預算的匯總與平衡
六、如何組織執行與控制房地產全面預算
（一）如何對項目全周期預算和年度預算的執行情況進行跟蹤
（二）如何確立項目全周期預算的控制對象
（三）如何選擇項目全周期預算的控制方式
（四）如何確定項目全周期預算控制的重點
（五）如何進行預算預警與整改
七、如何組織調整房地產全面預算
（一）如何設置項目全周期預算的調整條件
（二）如何選擇項目全周期預算的調整方式
（三）如何確定項目全周期預算調整的流程及權限
八、如何組織實施分析房地產全面預算
（一）如何避免閉門造車現象
（二）如何找出執行偏差大的原因
（三）如何抓住預算分析的重點
（四）如何選擇恰當的分析方法
（五）如何運用分析結果
九、如何組織考核房地產全面預算
（一）如何對全周期項目進行決算
（二）如何將年度考核與項目全周期考核相結合
（三）如何評價預算執行情況
（五）如何將預算考核與績效考核結合
（六）如何將預算考核結果有效運用
十、如何提升房地產全周期預算管理效率和有效性
（一）如何處理好預算中大量數據
（二）如何選擇有效的預算管理信息工具
（三）如何根除管理效果差與效率低的問題

房地產全周期全面預算管理