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稅收優惠政策課程

課程背景：
近幾年隨著國家減稅降費工作的推進，層出不窮的稅收優惠政策使中小企業、制造業等社會主體享受到了極大的稅收紅利，推動了市場經濟的積極發展。2023年出臺并延續了大量的稅收優惠、不久前的政府工作報告也提出了2024年的財稅熱點，助力經濟持續健康發展。
本次課程(cheng)結合(he)企業*稅收(shou)(shou)優(you)惠(hui)(hui)、國家大力支(zhi)持的制(zhi)造業等行業稅收(shou)(shou)優(you)惠(hui)(hui)、小微企業稅收(shou)(shou)優(you)惠(hui)(hui)，從(cong)增值稅、個人所(suo)得稅、企業所(suo)得稅、財產和(he)行為稅等稅收(shou)(shou)優(you)惠(hui)(hui)方面(mian)做全面(mian)解析，助(zhu)力政策落地運用。

課程收益：
1、政策解析——熟悉不同行業、不同主體相關稅收優惠政策
2、落地(di)運(yun)用——增值稅(shui)、企業所得稅(shui)、個人所得稅(shui)及其(qi)他稅(shui)費等各(ge)稅(shui)種運(yun)用要點

課程對象：
機關干(gan)部和骨干(gan)人員

課程方式：
講師講授+案(an)例分(fen)析

課程大綱
第一講：增值稅稅收優惠政策及運用
1.小規模納稅人減免增值稅
1）小規模納稅人3%減按1%征收增值稅
2）月不超10萬/季不超30萬銷售額免征增值稅
2. 城市維護建設稅、教育附加、地方教育附加優惠政策
3. 增值稅加計抵減政策
1）生活服務、現代服務加計抵減
2）先進制造業加計抵減
4. 企業招用自主就業退役士兵、招用重點群體優惠
5. 增值稅留抵退稅政策
6. 研發機構設備采購增值稅優惠
7. 軟(ruan)件產品增值稅即征即退

第二講：個人所得稅稅收優惠政策及運用
1. 個體工商戶所得稅優惠
2. 外籍個人有關津補貼優惠
3．全年一次性獎金稅收優惠
4．個人所得稅專項附加扣除標準提升
5. 福建平潭個人所得稅優惠
6. 重點群體創業稅費(fei)扣減

第三講：企業所得稅稅收優惠政策及運用
1.小型微利企業所得稅優惠
2.研發費用加計扣除優惠
1）一般行業加計扣除100%
2）集成電路、工業母機行業加計扣除120%
3.企業招用自主就業退役士兵、招用重點群體優惠
4.500萬以下固定資產一次性扣除政策
5.高新技術企業稅收優惠
6.企業投入基礎研究企業所得稅優惠
7.技術成果投資入股遞延納稅
8.集成電路和軟件企業所得稅減免
9.延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限
10.技術轉讓所得減免企業所得稅
11.安置殘疾(ji)人就業(ye)的企業(ye)殘疾(ji)人工資加(jia)計扣除(chu)

第四講：財產和行為稅稅收優惠政策及運用
1. 物流企業大宗商品倉儲設施用地城鎮土地使用稅優惠
2. 殘疾人就業保障金優惠（征90%/征50%/免征）
3. 新能源汽車車輛購置稅減免
4. 六稅兩費減免優惠
5. 貨車、掛車、專用作業車、輪式專用機械車車船稅減半征收
6. 安置殘疾人就業的單位減免城鎮土地使用稅
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑

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