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稅務風險(xian)指標(biao)剖析(xi)學(xue)習

課程背景：
隨著智慧征管時代的(de)到來(lai)，稅(shui)(shui)(shui)務機關對(dui)企業(ye)涉稅(shui)(shui)(shui)行為(wei)逐(zhu)步走(zou)向運用風險(xian)模(mo)型和風險(xian)指標進(jin)行全(quan)流(liu)程、全(quan)環節、全(quan)要素(su)的(de)監控。稅(shui)(shui)(shui)務稽(ji)查愈發(fa)嚴(yan)苛，風險(xian)指標推送(song)頻次(ci)顯著增(zeng)多，企業(ye)面臨的(de)“稅(shui)(shui)(shui)務雷區”也愈發(fa)密集。特別是針(zhen)對(dui)“企業(ye)開票收入大于企業(ye)所得(de)稅(shui)(shui)(shui)收入”“企業(ye)取得(de)高(gao)額咨詢(xun)費(fei)發(fa)票稅(shui)(shui)(shui)前(qian)扣除(chu)”等高(gao)發(fa)雷區，企業(ye)亟須掌(zhang)握有(you)效的(de)應(ying)對(dui)策略，以應(ying)對(dui)日(ri)益復雜的(de)稅(shui)(shui)(shui)務監管環境。

課程收益：
本次課(ke)程以稅(shui)務(wu)機關實(shi)際使用的(de)高頻風(feng)(feng)控(kong)指(zhi)標(biao)(biao)體系為基礎(chu)，結合稅(shui)務(wu)實(shi)案全(quan)面(mian)解析風(feng)(feng)控(kong)指(zhi)標(biao)(biao)的(de)底層(ceng)邏輯(ji)，使財務(wu)人員洞悉指(zhi)標(biao)(biao)的(de)全(quan)貌，知(zhi)(zhi)其(qi)然更知(zhi)(zhi)其(qi)所以然，以風(feng)(feng)控(kong)指(zhi)標(biao)(biao)的(de)全(quan)面(mian)把控(kong)提前進行業財融合布局(ju)，知(zhi)(zhi)悉規避風(feng)(feng)控(kong)的(de)關鍵方向。

參會對象：企業財(cai)務(wu)(wu)總監、財(cai)務(wu)(wu)經理(li)(li)、會計經理(li)(li)、稅務(wu)(wu)經理(li)(li)；

課程大綱：
一、2024年熱點稅務問題解析與高風險事項把控
1、“倒查三十年”把控追征期的實戰運用。
2、“全國統一大市場”之稅收洼地新認知與高風險事項把控。
3、兩高*司法解釋剖析“偷與虛”新標準與典型指標剖析。
（1）偷稅行為與逃稅罪的轉化與排雷策略。
（2）虛開專票罪認定新變化與排雷策略。
（3）典型(xing)涉票風控指標解(jie)析與排雷(lei)策略。

二、2024稽查重點方向暨關聯指標剖析與排雷策略
1、“小型微利企業長期應納稅所得額接近限額” 風險指標剖析與排雷策略
2、研發費用稽查重點暨典型指標解讀與排雷策略
（1）“自主研發人員工資薪金占企業年度工資薪金支出賬載金額比例大”風險指標剖析與排雷策略
（2）“研發活動直接消耗的材料無回收沖減” 風險指標剖析與排雷策略
（3）“加計扣除其他相關費用超出限額”風險指標剖析與排雷策略
（4）“負面清單行業-研發費加計扣除企業開票品目為負面清單行業”風險指標剖析與排雷策略
3、“企業資產負債表未分配利潤和其他應收款金額異常” 風險指標剖析與排雷策略
4、“數(shu)電票(piao)_靈活用工(gong)虛開(kai)” 風險指標剖析(xi)與排雷策略(lve)

三、稅種交叉比對稅務風險指標剖析與排雷策略。
1.“開票收入大于所得稅申報收入” 風險指標剖析與排雷策略。
2.“發票數據與印花稅申報數據差異” 風險指標剖析與排雷策略。
3.“企業收到的財政性資金未及時確認收入” 風險指標剖析與排雷策略。
4. “虛列成本費用” 風險指標剖析與排雷策略。
5.“企業工資薪金稅前扣除異常風險”風險指標剖析與排雷策略。
6.“安置殘疾人就業增值稅優惠違規享受風險” 風險指標剖析與排雷策略。
7.“數電票_本企業股東和雇員在外注冊個體向本企業開費用發票” 風險指標剖析與排雷策略。
8.“購進的貸款服務、餐飲服務等增值稅專用發票不得抵扣進項稅額” 風險指標剖析與排雷策略。
9.“銷售(shou)二手車未做(zuo)收(shou)入” 風險指標剖析(xi)與排雷策略。

四、“財務費用賬載發生額大于發票金額”風險指標剖析與排雷策略
1.“利息支出超標準未納稅調整” 風險指標剖析與排雷策略。
（1）利息支出稅前扣除原則解讀與排雷策略。
（2）資本弱化條款原則解讀與排雷策略。
（3）同期同類貸款利率認定與排雷策略。
（4）公司向自然人借款行為稅收要件理解與實務運用。
2.“其他應收款占主營業務收入比例過大” 風險指標剖析與排雷策略。
（1）關聯方法人企業之間無償借款實案解析與排雷策略。
（2）總分公司之間無償借款實案解析與排雷策略。
3.統借統貸行為實案分析與排雷策略。
4.委托貸款行為實案分析與排雷策略。
5.承兌匯票民間貼現實案分析與排雷策略。
建議參會(hui)單位(wei)帶著問題參加！課后(hou)老師(shi)會(hui)一對一解答！

授課老師：魏禾老師
--律師、中國注冊稅務師，青年新銳實戰派稅務專家；
--魏老師長期從事稅務一線執法工作,深諳稅務稽查機關的稽查流程與辦案模式，榮立三等功兩次，審理查補稅款數億元；
--魏老師對生產制造、房地產、建筑安裝、工業(ye)(ye)、商(shang)業(ye)(ye)、服務業(ye)(ye)等行業(ye)(ye)均(jun)進行過專題調研與(yu)檢查(cha)，具(ju)有(you)熟練的業(ye)(ye)務技能(neng)，能(neng)夠將(jiang)晦澀難懂的稅法(fa)知(zhi)識與(yu)企業(ye)(ye)涉(she)稅實務巧妙對接，讓學員在(zai)潛移默化中建立(li)良(liang)好的稅法(fa)思維，在(zai)規避涉(she)稅風險的同時創造財務價值。

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