財務語言(yan)中最基(ji)本的(de)(de)(de)(de)一組詞匯是(shi)(shi)(shi)收(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)，利(li)潤(run)(run)(run)和(he)現金(jin)流。利(li)潤(run)(run)(run)是(shi)(shi)(shi)收(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)的(de)(de)(de)(de)質(zhi)(zhi)(zhi)量，現金(jin)流是(shi)(shi)(shi)利(li)潤(run)(run)(run)的(de)(de)(de)(de)質(zhi)(zhi)(zhi)量。什(shen)么意(yi)思(si)？假如(ru)你(ni)問一個企(qi)業(ye)(ye)家，今(jin)(jin)年(nian)(nian)(nian)你(ni)公司營收(shou)(shou)(shou)怎么樣？他回(hui)答今(jin)(jin)年(nian)(nian)(nian)大(da)概(gai)是(shi)(shi)(shi)五(wu)個多(duo)億(yi)，去(qu)年(nian)(nian)(nian)是(shi)(shi)(shi)三(san)個多(duo)億(yi)。你(ni)說(shuo)，那不(bu)錯，今(jin)(jin)年(nian)(nian)(nian)漲(zhang)(zhang)了很多(duo)，那你(ni)今(jin)(jin)年(nian)(nian)(nian)賺了多(duo)少錢呢？他回(hui)答，利(li)潤(run)(run)(run)和(he)去(qu)年(nian)(nian)(nian)差不(bu)多(duo)，去(qu)年(nian)(nian)(nian)賺了五(wu)千多(duo)萬(wan)，今(jin)(jin)年(nian)(nian)(nian)呢？六千多(duo)萬(wan)。你(ni)看(kan)雖然收(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)漲(zhang)(zhang)了兩(liang)個億(yi)，但(dan)是(shi)(shi)(shi)利(li)潤(run)(run)(run)只漲(zhang)(zhang)了1000萬(wan)，利(li)潤(run)(run)(run)并沒(mei)(mei)有(you)隨著收(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)線(xian)性增(zeng)長，這(zhe)說(shuo)明(ming)今(jin)(jin)年(nian)(nian)(nian)的(de)(de)(de)(de)收(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)質(zhi)(zhi)(zhi)量是(shi)(shi)(shi)不(bu)如(ru)去(qu)年(nian)(nian)(nian)的(de)(de)(de)(de)，利(li)潤(run)(run)(run)就(jiu)是(shi)(shi)(shi)收(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)的(de)(de)(de)(de)質(zhi)(zhi)(zhi)量。你(ni)接著再問這(zhe)位(wei)企(qi)業(ye)(ye)家，你(ni)今(jin)(jin)年(nian)(nian)(nian)的(de)(de)(de)(de)利(li)潤(run)(run)(run)是(shi)(shi)(shi)6000萬(wan)。那你(ni)給(gei)你(ni)的(de)(de)(de)(de)員(yuan)工(gong)發獎金(jin)了嗎(ma)？他回(hui)答還沒(mei)(mei)有(you)，因(yin)為利(li)潤(run)(run)(run)雖然有(you)6000萬(wan)，但(dan)賬上(shang)(shang)沒(mei)(mei)有(you)錢。客戶的(de)(de)(de)(de)貨款(kuan)，還沒(mei)(mei)有(you)打給(gei)我賬上(shang)(shang)的(de)(de)(de)(de)現金(jin)，也都(dou)用去(qu)進(jin)貨了。你(ni)看(kan)雖然在財務報表上(shang)(shang)，它的(de)(de)(de)(de)利(li)潤(run)(run)(run)有(you)六千多(duo)萬(wan)，但(dan)是(shi)(shi)(shi)他賬上(shang)(shang)，其實并沒(mei)(mei)有(you)現金(jin)流。
基(ji)本賬上做了這么多利(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)，但是(shi)(shi)(shi)利(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)還沒(mei)(mei)有(you)變成現(xian)(xian)金進(jin)入(ru)他(ta)的(de)(de)(de)(de)賬戶(hu)，想用(yong)暫(zan)時也(ye)(ye)用(yong)不了。利(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)是(shi)(shi)(shi)賬面上的(de)(de)(de)(de)是(shi)(shi)(shi)人造出(chu)來的(de)(de)(de)(de)，而現(xian)(xian)金流(liu)是(shi)(shi)(shi)真(zhen)實存(cun)在的(de)(de)(de)(de)，是(shi)(shi)(shi)需要進(jin)賬出(chu)賬的(de)(de)(de)(de)。利(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)和(he)現(xian)(xian)金的(de)(de)(de)(de)關系，就像(xiang)社會(hui)科學和(he)自(zi)然科學的(de)(de)(de)(de)關系。自(zi)然科學是(shi)(shi)(shi)客觀(guan)存(cun)在的(de)(de)(de)(de)，而社會(hui)科學是(shi)(shi)(shi)需要人解讀的(de)(de)(de)(de)。只有(you)到(dao)(dao)了賬的(de)(de)(de)(de)現(xian)(xian)金流(liu)，才是(shi)(shi)(shi)真(zhen)正的(de)(de)(de)(de)利(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)，否則(ze)利(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)只是(shi)(shi)(shi)利(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)表(biao)(biao)(biao)里(li)的(de)(de)(de)(de)一個數字而已。看到(dao)(dao)利(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)表(biao)(biao)(biao)，可以幫助我(wo)們理(li)解這個生意(yi)的(de)(de)(de)(de)到(dao)(dao)底賺不賺錢。但是(shi)(shi)(shi)我(wo)們也(ye)(ye)要看現(xian)(xian)金流(liu)，這個可以幫助我(wo)們理(li)解看到(dao)(dao)利(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)到(dao)(dao)底有(you)沒(mei)(mei)有(you)到(dao)(dao)賬。記(ji)住，利(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)是(shi)(shi)(shi)收入(ru)的(de)(de)(de)(de)質量(liang)，現(xian)(xian)金流(liu)是(shi)(shi)(shi)利(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)的(de)(de)(de)(de)質量(liang)。我(wo)們觀(guan)察一家(jia)公司，不僅要觀(guan)察它(ta)的(de)(de)(de)(de)收入(ru)，也(ye)(ye)要觀(guan)察它(ta)的(de)(de)(de)(de)利(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)和(he)現(xian)(xian)金流(liu)。收入(ru)代表(biao)(biao)(biao)著(zhu)市(shi)場規(gui)模，利(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)代表(biao)(biao)(biao)著(zhu)賺錢的(de)(de)(de)(de)空間，現(xian)(xian)金流(liu)代表(biao)(biao)(biao)著(zhu)承(cheng)受風(feng)險的(de)(de)(de)(de)能力。這三個指(zhi)標(biao)都健(jian)康，公司才能長遠發展。
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