年底了(le)，很多(duo)企業財務報表上(shang)(shang)賬上(shang)(shang)是有利潤的，實際上(shang)(shang)并沒有現金流，老板發工資(zi)和發獎(jiang)金都存在(zai)困難，背后的原因(yin)主要(yao)有以下三個方面。
1、是存貨(huo)過(guo)(guo)(guo)大，原材(cai)料(liao)(liao)、半(ban)(ban)成(cheng)品(pin)、成(cheng)品(pin)占用過(guo)(guo)(guo)多(duo)(duo)的(de)(de)資(zi)金。存貨(huo)當中最可怕的(de)(de)是原材(cai)料(liao)(liao)，是因為產品(pin)的(de)(de)變更(geng)，零部(bu)件的(de)(de)變更(geng)，造成(cheng)有(you)(you)客(ke)戶的(de)(de)訂單(dan)(dan)取消。造成(cheng)因為過(guo)(guo)(guo)程當中的(de)(de)各種物(wu)料(liao)(liao)替代，甚至(zhi)是客(ke)戶多(duo)(duo)送了一些原材(cai)料(liao)(liao)、半(ban)(ban)成(cheng)品(pin)，更(geng)多(duo)(duo)的(de)(de)是我們工廠生產過(guo)(guo)(guo)程中加(jia)工量過(guo)(guo)(guo)大。否則加(jia)工的(de)(de)并不(bu)是客(ke)戶需(xu)要造成(cheng)成(cheng)品(pin)，很(hen)多(duo)(duo)是客(ke)戶取消訂單(dan)(dan)或者是變更(geng)訂單(dan)(dan)造成(cheng)的(de)(de)庫(ku)存。所以存貨(huo)庫(ku)存占用的(de)(de)公司大量資(zi)金造成(cheng)的(de)(de)，公司報表(biao)上(shang)有(you)(you)利潤(run)，實際上(shang)并沒有(you)(you)錢。
2、是(shi)(shi)(shi)應(ying)收(shou)賬(zhang)(zhang)款(kuan)，應(ying)收(shou)賬(zhang)(zhang)款(kuan)過大，也就(jiu)是(shi)(shi)(shi)資金周轉率太低。根本的(de)(de)(de)原因是(shi)(shi)(shi)你的(de)(de)(de)銷售(shou)模(mo)式造成的(de)(de)(de)，你的(de)(de)(de)客戶結(jie)構(gou)和訂(ding)單結(jie)構(gou)造成的(de)(de)(de)。應(ying)收(shou)賬(zhang)(zhang)款(kuan)當中(zhong)有(you)(you)大量(liang)的(de)(de)(de)壞(huai)賬(zhang)(zhang)和呆賬(zhang)(zhang)，老板都不愿(yuan)意面(mian)對，處理，因為調(diao)整出該賬(zhang)(zhang)和壞(huai)賬(zhang)(zhang)，造成公司的(de)(de)(de)利潤(run)(run)降低，一般(ban)是(shi)(shi)(shi)擺一擺拖一拖。所(suo)以賬(zhang)(zhang)上表面(mian)上有(you)(you)利潤(run)(run)，實際上是(shi)(shi)(shi)沒有(you)(you)利潤(run)(run)的(de)(de)(de)。
3、是(shi)因為長期(qi)投資(zi)的(de)(de)項目，長期(qi)投資(zi)的(de)(de)項目建設周期(qi)比較(jiao)長，回(hui)報(bao)(bao)會比較(jiao)慢，一(yi)直在建設過程當中，沒有(you)等(deng)到回(hui)報(bao)(bao)的(de)(de)那一(yi)天，賬上(shang)就沒有(you)現金流了。
以上(shang)(shang)三種情況是(shi)造(zao)成企業賬(zhang)上(shang)(shang)有利(li)潤，其實(shi)是(shi)沒有現金流(liu)發工資的(de)根本原因。要(yao)(yao)解決這三個問題，第(di)一點(dian)，要(yao)(yao)提高你的(de)存貨周轉(zhuan)，快速處理(li)你的(de)不良品存貨。第(di)二(er)，改變你的(de)銷售模式，減少(shao)你的(de)應(ying)收賬(zhang)款(kuan)。第(di)三，在新(xin)項目(mu)投(tou)資過程中要(yao)(yao)關注它(ta)的(de)回報(bao)周期(qi)，跟你的(de)資金流(liu)相關。如(ru)果解決好這三個問題，我相信(xin)你賬(zhang)上(shang)(shang)有利(li)潤，一定是(shi)有現金流(liu)的(de)，否(fou)則你管理(li)上(shang)(shang)也有太(tai)多的(de)問題。
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