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納稅籌劃方法培訓

【課程收益】
1.幫助學員深入理解國家的增值稅稅收法律法規及*稅收政策；
2.明確企業增值稅日常稅務處理過程中面臨的主要涉稅風險點；
3.準確把握納稅籌劃的基本理論、基本方法和籌劃技巧；
4.能利用各種納稅籌劃方法和技巧結合企業的實際情況進行增值稅納稅籌劃；
5.明確增值稅稅收風險管理的關鍵，有效控制企業及財務人員自身的涉稅風險；

【招生對象】
企業會計、稅務從業人員；中小企業老總、企業內部決策人員、財務總監、稅務經理、其他管理人員。

【課程大綱】
第一部分 增值稅籌劃特點
1.增值稅納稅籌劃的基礎性
2.增值隨納稅籌劃與其他稅種的聯動性
（1）與增值稅納稅籌劃正向相關稅種分析
（2）與增值稅納稅籌劃負相關稅種分析
（3）增值稅籌劃與其他稅種籌劃的協調

第二部分 稅收籌劃與稅務風險應對
（1）稅收籌劃的誤區
（2）稅收籌劃的概念與理解
（3）稅收籌劃的空間有多大？
（4）稅收籌劃的主要方式
 ① 巧設公司主體進行稅收籌劃
 ② 關聯企業如何進行稅收籌劃
 ③ 合同簽訂階段的稅收籌劃
 ④ 經營環節的稅收籌劃
 ⑤ 費用報銷環節的稅收籌劃

第三部分 增值稅納稅籌劃方法及籌劃技巧
1.增值稅納稅籌劃環境分析
2.納稅人的身份可選擇嗎？一般納稅人的認定和管理過程中我們到底應注意哪些問題？
3.營業稅改征增值稅對納稅籌劃有什么影響？
4.征稅范圍有籌劃的空間嗎？
5.稅率有沒有可選擇性？如何讓企業適用最有利的稅率？
6.增值稅計稅方法有選擇空間嗎？如何實現增值稅計稅方法的正確選擇？
7.如何理解計稅依據銷售額？延期付款的利息、違約金等需要計算繳納增值稅嗎？
8.能不能通過不同銷售方式的轉化降低企業稅負？
9.進項稅額抵扣需要注意哪些問題？進項稅額抵扣對會計核算提出了哪些要求？
10.如何進行企業采購決策的籌劃？
11.增值稅納稅義務發生時間有哪些具體規定？又有哪些籌劃空間？

第四部分  用足稅收優惠政策
（1）稅收優惠政策的四大類型
 ① 針對企業規模的稅收優惠政策
 ② 針對特定行業的稅收優惠政策
 ③ 針對特定地區的稅收優惠政策
 ④ 針對特定行為的稅收優惠政策
專題一：小微企業稅收優惠政策解讀
專題二：高新技術企業稅收優惠政策解讀
（2）企業所得稅的優惠政策
（3）增值稅的稅收優惠政策
（4）個稅的稅收優惠政策

第五部分  個稅風險與個稅籌劃
（1）個稅法修訂對個稅籌劃的影響
（2）不易察覺的個稅風險
 ① 工資與勞務費中的個稅風險
 ② 福利費中隱藏的個稅風險
 ③ 員工費用報銷隱藏的個稅風險
 ④ 大股東占用公司資金的個稅風險
 ⑤ 向個人拆借資金的個稅風險
 ⑥ 所有者權益轉增資本的個稅風險
專題三：個稅專項附加扣除解讀
專題四：年終獎的個稅籌劃
專題五：個稅手續費返還
專題六：如何應對社保征收變革

第六部分  增值稅如何進行稅收籌劃
（1）增值稅會影響企業的利潤嗎？
（2）增值稅籌劃的方向
專題七：不能抵扣的進項稅票是否要認證
專題八：增值稅如何開具紅票
專題九：小規模納稅人該轉一般納稅人嗎？

第七部分  企業所得稅如何進行籌劃
（1）企業所得稅籌劃的方向
（2）沒有發票，費用如何報銷
專題十：私車公用費用能稅前扣除嗎？

納稅籌劃方法培訓