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增值稅實務要點培訓

課程背景
   “兩會”后，中國稅務改革步入快車道。4月4日，財政部、國家稅務總局發文確定從5月1日起，一般納稅人原17%和11%的稅率，分別下降為16%和10%，其他稅率（或征收率）維持不變。企業慶祝減稅的同時，也意識到了稅率變化可能帶來的一系列問題。
增值稅是我國最重要的幾個稅種之一，也是企業日常運轉中接觸到最多的稅種。從2016年5月1日全面推開營改增后，所有行業都進入了增值稅的新時代。5月1日起更有新增值稅納稅申報比對規程開始實施。面對復雜的流轉的環節和征稅要求，結合新政，您的企業是否存在著以下疑惑？
    減稅對我實際稅負有多少影響？
    5月1日前后發生的業務發票到底怎么開？有銷售退回怎么辦？
    增值稅申報比對會對我們企業帶來哪些風險？
    過渡期合同、銷售額、稅都對不上，怎么辦？
     一次體驗統統解決，全方位解析關于增值稅的種種疑惑，助力企業財務人把握增值稅疑難，快速搞定新政實施后增值稅要點難點，規避風險，防患于未然。

課程收益
【強化新政認識】政策為“鮮”，知其然，知其所以然
【穿透原理實質】深入解析增值稅原理，透過現象觀摩本質
【聚焦點滴變化】層層攻破增值稅賬務處理及申報難點，及時跟進*變化
【解析實務困惑】解答增值稅實務處理難題，掌握有效的增值稅疑惑應對技巧

課程大綱

一、政策先行，增值稅全面落地
*政策為鮮，減稅率后增值稅帶來的變化？
*關于增值稅的重要政策及變化
財政部 稅務總局關于調整增值稅稅率的通知（財稅〔2018〕32號）
財政部 稅務總局關于統一增值稅小規模納稅人標準的通知（財稅〔2018〕33號）
關于《增值稅納稅申報比對管理操作規程（試行）》執行有關事項的通知（稅總函〔2018〕94號）
國家稅務總局關于增值稅一般納稅人登記管理若干事項的公告（國稅總局公告2018年第6號）
國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告（國家稅務總局公告2017年第53號）

二、增值稅賬務處理，從容應對變化
*增值稅科目設置變化
*取得資產或接受勞務、服務
*銷售等業務（視同銷售）
*差額征稅
*進項稅抵扣情況發生改變
*月末賬務處理如何進行（多交的增值稅/應交未交增值稅）
*與財務報表相關項目列式

三、增值稅實務管控及發票涉稅處理
*降稅率帶來的發票問題解析
 5月1日后還能開17%或11%的發票嗎？
 新政實施對發票認證時間和結果有何影響？
 早開票？晚開票？對我和我的上下游都有什么影響？
 5月1日后退貨、未開票補開、補開發票怎么操作？
*兼營與混合銷售如何判斷繳納增值稅？
*預收款與非預收款，怎么繳？在哪里繳？
 總機構、分支機構不在同一縣(市)的，可以申請匯總申報納稅嗎？
*納稅人跨縣（市）經營的,什么情況下要預繳增值稅？
*分公司出租產權歸總公司的房屋，由總公司還是分公司繳納增值稅？
*納稅人支付境外費用，如何計算扣繳增值稅？
*增值稅進項抵扣中的難點處理
 跨期購買辦公樓并獲得增值稅專用發票，能抵扣嗎？
 企業發生設備購入帶安裝業務應當取得17%的進項發票還是11%的進項發票？
 發出商品或已提供服務，由于未收款、未開票、未申報收入，應如何定性處理？
 由購買方承擔的貼現費用如何發票稅務處理
 過路過橋費進項稅額的抵扣

增值稅實務要點培訓