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個人(ren)所得稅風險防范及規劃課程

【課程背景】
作為老板、管理者、職場人員、自由職業者或純粹的自然人，我們到手的所得是怎么形成的，經歷了哪些過程，哪些地方又有可能存在風險，如何防范？哪些節點需要籌劃？
本(ben)課(ke)程通(tong)(tong)過案例對個人所(suo)得稅(shui)中涉及的綜合所(suo)得及分(fen)類所(suo)得，進行政策分(fen)析和實操演練，使學員在日常工作(zuo)和生活涉稅(shui)業務處(chu)理時(shi)，具有風(feng)險防范和籌劃思(si)維，通(tong)(tong)過稅(shui)務籌劃實現納稅(shui)人稅(shui)后(hou)所(suo)得*化。

【課程收益】
金稅四期環境下，識別新稅制下的風險和“紅包”
建立和運用綜合所得和分類所得的個人所得稅籌劃思維
建立和運用收入轉化的個人所得稅籌劃思維
建立和運用高凈值人群特殊的個人所得稅籌劃思維
建立和運用個(ge)人所(suo)得(de)稅和企業所(suo)得(de)稅綜(zong)合籌劃思維

【課程(cheng)對象】財務(wu)(wu)經理(li)、財務(wu)(wu)主管、稅務(wu)(wu)經理(li)、財稅中層(ceng)管理(li)者(zhe)、會計人員(yuan)(yuan)、各業(ye)務(wu)(wu)部門負責人及主要人員(yuan)(yuan)

【課程大綱】
一、金稅四期下的新稅制
1、新稅制的特色
2、金稅(shui)四期結合(he)下的新稅(shui)制

二、稅務籌劃的5W2H
1、稅務籌劃的基本原則
（合法性原則、事前籌劃原則（合理性原則，業務設計要合理）、目標性原則（時效性原則；）、全局性原則（成本效益原則）） 
2、個稅籌劃的基本方法
用足政策：優惠不過錯漏、可以扣除的費用、抵稅項
臨界點測算：臨界點稅收測算（收入壓一壓？費用漲一漲？）
合理轉化：變換業務模式
遞延納稅：
3、稅務籌劃的5W2H
What:做什么：給員工發錢，發的什么錢
Who:誰是主體，選擇業務主體的身份，發給誰？
Where：選擇納稅地點
When:業務時間選擇
Why:為什么這樣選擇？利用哪個政策？
How:怎么做：業務模式選擇，或變換業務模式
How much:結果是什么？要交多少稅，整(zheng)體的成本（費用+稅，公司及個人）是多少？

三、工資薪金稅務風險及籌劃
1、工資薪金的個稅處理（工資、福利、任職相關）
工資薪金的范圍
獎金怎么發員工最實惠？
津貼、補貼、補助哪些要繳稅？
專項扣除和專項附加扣除的合理處理
工資薪金的臨界稅負區間
離職補償和不競爭補償按什么繳稅？
2、工資薪金與其他所得的合理轉化
工資薪金是否可以轉化為其他所得？（工資和勞務轉化、工資和利息轉化（注意非法集資的區別））
3、工(gong)資薪金在個人所得稅與企(qi)業所得稅中的(de)綜合處理

四、其他綜合所得稅務風險及籌劃
1、勞務報酬所得涉稅處理
2、稿酬所得涉稅處理
3、特許權使(shi)用(yong)費所得涉稅處理

五、分類所得稅務風險及籌劃
1、經營所得個稅處理
界定個人投資者的經營所得
經營所得的優惠政策
2、利息、股息、紅利個稅處理
3、財產租賃個稅處理
4、財產轉讓個稅處理
5、偶然所得(de)個稅處理

六、股權激勵的涉稅處理
1、股權激勵的方式
2、授權時的個稅處理
3、等待期的個稅處理
4、行權時的個稅處理
5、轉(zhuan)讓時(shi)的個稅處理(li)

七、高凈值人員的涉稅處理
1、外籍人員的個人所得稅處理
2、高(gao)凈值人員的(de)個稅處(chu)理

八、總結
案例、討論、提問 

個人所(suo)得稅風險防(fang)范及規劃課程