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涉稅問題操作課程

【課程背景】
 中國獨有的做賬體系和稅務體系并列運行已經很多年了，在一個企業的財務部里往往會設置會計崗位和稅務崗位，會計負責記賬，稅務負責審發票報稅，在較大型企業里稅務會計不止一名，形成了會計只會記賬不懂稅法，稅務會計懂稅法不會賬務處理。近年來，隨著國家稅制體系的不斷改革和完善，會計準則（制度）不斷與國際接軌，稅法和會計在很多地方已經一致或者趨同，但在實務操作中仍然有很多涉稅點與計會準則規定不一致，財務人員在賬務處理時往往會產生歧義或者理解不夠而造成賬務和稅法相沖突，甚至造成稅款少繳或多繳。在房地產行業土地增值稅是房企負擔較重的一大稅種，土增稅的清算是眾多從事房地產行業財務人員的一大痛點，在實務操作中很難較完整的對一個項目進行清算，在此背景下，老師結合近二十年工作經驗整理出幾百條實務中土地增值稅涉稅知識點并結合稅法政策條例給廣大從事財務工作者呈現出來，以“案例+政策條例“的方式，讓大家在賬務處理時沒有困惑，在清算時更加準確、高效、節稅。

【學員收益】
1.    通過大量的案例學習，實務操作起來更加高效，避免少繳稅款或者多繳稅款情況的出現；
2.    房地產行業土地增值稅與非房地產行業涉及的土地增值稅兩者之間的差異所在；兩者之間成本加成扣除政策的異同在哪里？
3.    能解決土增稅清算過程中疑難的、不知如何處理的點。

【授課對象】
財務總監、財務部長、財務經理、財務人員、稅務人員、采購人員、項目經理

【課程簡介】
1. 按規定預繳土地增值稅后，清算補繳的土地增值稅是否需要繳納滯納金？
2．按照房地產評估價格計算征收土地增值稅的情形包括哪些？
3. 城市和國有工礦棚戶區改造中轉讓舊房作為改造安置住房房源的是否繳納土地增值稅？
4. 出售房屋增值率不超20%免征土地增值稅的情形？
5. 出售建造的高級公寓，增值額未超過扣除項目金額的20%是否可以免征土地增值稅？
6. 單位、個人在改制重組時以房地產入股投資，將房地產轉移、變更到被投資的企業，是否征收土地增值稅？
7. 地方教育附加是否屬于土地增值稅扣除項目？
8. 地下建筑成本是否可以列入土地增值稅扣除項目？
9. 房產出租是否需要繳納土地增值稅？
10. 房產抵押是否需要繳納土地增值稅？
11. 房產評估增值是否需要繳納土地增值稅？
12. 房地產開發企業轉讓新建房土地增值稅扣除項目有哪些？
13. 房地產開發企業臨時樣板間的建造成本能否作為土地增值稅的扣除項目？
14. 房地產開發企業轉讓新建房土地增值稅扣除項目有哪些？
15. 房地產企業，總公司支付的土地價款拿地，分公司開發，在分公司進行土地增值稅清算時是否可以扣除此土地價款？
16. 房地產企業辦理土地增值稅清算時，稅務機關什么情況下可以核定工程造價成本？
17. 房地產企業出售無產權車庫（位），如何繳納土地增值稅？
18. 房地產企業的公共設施費,是否可以在土地增值稅清算時扣除？
19. 房地產企業的預提費用是否可以在計算土地增值稅時扣除
20. 房地產企業分期開發的項目，在土地增值稅清算時，如何確定清算項目單位？

涉稅問題操作課程