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企業內部控制 短訓班

課程大綱：
總體策略內容：
找出房地產企業內部控制及風險的策源地
掌握房地產企業內(nei)部控制(zhi)原理、操作(zuo)流程、策略(lve)與方法

企業風險管理、內部控制風險的解析與應對
一、企業內部控制基本原理解析
.房地產企業內部控制如何落地？：五大要素及相應的關系
.內部控制的屬性：控制誰？如何控制？
.內部控制的種類：找“點”___關鍵控制點
.內部控制的設計原則：牽制、協調、整體
.控制點與控制技巧：關鍵控制點、流程控制與制度控制
 內部控制到底要做什么？從哪個環節開始做？：
1、通過對現有企業管理制度與流程的梳理，找到內部控制關鍵點或者“控制節點” 
2、企業決策層面對企業中可能存在的風險所做的決策定位；
3、企業應先從現有的制度與流程中，進行階段性改造；
.設計有效的組織架構，使管理層能方便地隨時監控業務發展，并促進公司內部信息的交流和共享。
.在組織中貫徹高層領導對于企業管理控制的正確觀念和風格。
.組織控制架構和企業(ye)管理(li)控制系統(tong)的運作需要不斷地加以監(jian)督和改善。

二、企業內部控制的要求與規范
2009年以來財政部對企業內部控制的新要求
企業目標與經營風險
內部控制與企業戰略執行
COSO 框架下的內部控制管理
內部控制管理在國內的規范
識別企業經營中的重要風險
風險的定義
企業的風險偏好
識別企業運營中的重要風險
確定風險管理的戰略
選擇管理風(feng)險(xian)的方(fang)法(fa)

三、風險識別與如何建立企業內部控制機制？
.案例1：萬科案例剖析：為什么萬科的人員流失率很低？優勢在哪里？
風險識別：
財務平衡能力：財務抗打擊能力、成本領先與利潤領先
財務定位與財務戰略：為什么財務鐵三角那么重要？中小企業年度目標中：利潤、現金、市場份額同步增加為什么是不可能的？
風險應對：風險的解決辦法：不相容崗位分離、預算控制與會計控制、信息控制與實物控制等
案例(li)2：2012年部(bu)分(fen)地產企(qi)業風險失(shi)控案例(li)分(fen)析

四、業務流程重組
.流程重組的癥狀
.流程重組的步驟及各步驟的操作要點
.流程重組各步驟操作要點（*管理實踐）
.業務流程圖

五、內部控制實務
.常見的舞弊類型：陰陽發票、銷售費用控制、部門利益控制、流程與風險
.內部控制的設計步驟
.內部控制實例詳解
.內部控制手冊的編寫
.建立內部控制系統必須考慮的重要因素
企業內部控制的組織與責任
企業內部控制的管理機制
建立內部控制的五個流程16個步驟
企業實施內部控制的工具
案例2、某個地產企業內部控制案例：
該企業(ye)(ye)在行業(ye)(ye)排名(ming)中曾屬于前十名(ming)，年利潤水平在1億(yi)元，可惜的(de)是(shi)，2008年這個企業(ye)(ye)卻(que)面(mian)臨被兼并及破產的(de)邊緣(yuan)，是(shi)什么原因造成這個企業(ye)(ye)的(de)現狀呢(ni)？純粹(cui)是(shi)金融危(wei)機嗎(ma)？經過(guo)全面(mian)落實，發(fa)現企業(ye)(ye)內部控(kong)制存在重大問題(ti)

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