企業內部控制應用指引和評價指引
2014-05-02 02:30:02
講師：俞勤 瀏覽次數：3007
課程描述INTRODUCTION
企業內部控制應用和評價培訓
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課程價格：
培訓天數：日程(cheng)安排SCHEDULE
課(ke)程大綱Syllabus
企業內部控制應用和評價培訓
課程(cheng)大綱
《企業內部控制應(ying)用(yong)指引》
第(di)1號—第(di)5號：內部環境(jing)類指引
第(di)6號—第(di)14號：控制活(huo)動類指引
第15號—第18號：控(kong)制手段類(lei)指引
1.企業內部控制(zhi)應用指引第1號—組織架(jia)構
案(an)例(li)一(yi)、美(mei)的集團公司治理結構與內部(bu)機構圖
2.企(qi)業內部控制應用(yong)指引第2號—發展戰略
案例二、英特爾公司使(shi)命的改(gai)變
3.企業(ye)內部控制應用指引第3號—人(ren)力(li)資源(yuan)
4.企業(ye)內部控制應用指引(yin)第4號—社(she)會責任
案(an)例三(san)、西安飛(fei)機國際航空制造股份有限公司2009年(nian)度社會責(ze)任報告
5.企(qi)業內部控制應(ying)用指引(yin)第5號—企(qi)業文化
案例四、法(fa)國(guo)興業(ye)銀行(xing)錯誤的企業(ye)文化
6.企(qi)業內(nei)部控制應(ying)用指引第6號—資金(jin)活動
籌(chou)資(zi)(zi)與(yu)投(tou)資(zi)(zi)業務內部控制目(mu)標；
籌資(zi)與投資(zi)業務常見的內部控制缺陷；
籌資(zi)與投(tou)資(zi)業務基本流程和關鍵風(feng)險點。
貨(huo)幣資金業務內部控制目標和常(chang)見(jian)的內部控制缺陷。
案例五、完達山股份(fen)有限(xian)公司籌(chou)資內(nei)部控制制度(du)
案例六、神(shen)東煤礦營(ying)運資(zi)金內部控制
案例七、中國華源集團的(de)信用危(wei)機
釋例1：貨幣(bi)資金支(zhi)出業務(wu)控制(zhi)流(liu)程。
釋例2：籌資與投(tou)資業務循(xun)環內部控制(zhi)流程(cheng)。
7.企業內(nei)部控制應用指(zhi)引第7號—采(cai)購業務
采購與付款業務內部(bu)控制(zhi)目標；
采購與付款業務常見(jian)的內部控制缺。
案例八、山東萊州(zhou)礦業公司比價(jia)采購(gou)和招標采購(gou)
釋例3：采購與付款業(ye)務(wu)循(xun)環內部控(kong)制流程(cheng)。
釋例4：供應商評(ping)審內部控制流程。
8.企(qi)業內部控制應用指引第8號(hao)—資產管理
固定資產管理內部控制目(mu)標；
固(gu)定(ding)資產管理常(chang)見的內(nei)部(bu)控制缺陷。
案例(li)九(jiu)、亞星集(ji)團公司存貨內部控(kong)制缺陷
案例十、上海大眾固定資產內部控制流(liu)程
案例十一、世通餐飲設備(bei)有限公司(si)無形資產(chan)管(guan)理
釋(shi)例(li)5：生(sheng)產與存貨業務循(xun)環(huan)內部(bu)控制(zhi)流程。
釋例6：固定資產業務內(nei)部控制流程。
9.企業(ye)內部控制(zhi)應用指(zhi)引第(di)9號—銷售(shou)業(ye)務
銷售與收款(kuan)業(ye)務內部控(kong)制目標(biao)；
銷售與收款(kuan)業務常見的(de)內(nei)部(bu)控制缺陷；
銷售與(yu)收款業務(wu)基本流(liu)程。
案(an)例十二(er)、上海寶鋼銷售與收款業務的內(nei)部控制
釋例(li)7：銷售(shou)與收款循環內(nei)部(bu)控制流(liu)程。
釋例8：客戶訂單(dan)審核(he)內部(bu)控制(zhi)流程。
釋例9：賒銷業務內部(bu)控制流程(cheng)。
釋例(li)10：賒銷業務控制措施和管理(li)制度流程(cheng)。
10.企業內部控制應用指引第10號—研究與開發
案(an)例十三(san)、QD軟件公司(si)的研發風險管理與控(kong)制
11.企業內部(bu)控制應用(yong)指引第11號—工程項目
工程(cheng)項目內部控制(zhi)目標；
工程項目常見的內部(bu)控制缺陷(xian)。
釋例11：工(gong)程項目(mu)風險內部控制流程。
釋(shi)例12：工程項目決策內部控制流程。
12.企(qi)業內部(bu)控(kong)制(zhi)應用指引第12號(hao)—擔保業務(wu)
案例十四、武(wu)漢中山(shan)集(ji)團貸款擔(dan)保(bao)呆滯案
13.企業內部控制應(ying)用指引第13號—業務(wu)外包
案(an)例十五、同仁堂(tang)物流外(wai)包業務實施策略
14.企業(ye)內部控制應用(yong)指引第14號—財務(wu)報告
案例十(shi)六、企業財務報告內(nei)部(bu)控制缺陷
案例十(shi)七、企業財務報告分(fen)析案例
15.企業(ye)內部控制應用指引第15號(hao)—全面(mian)預算
案(an)例(li)十八、DGE股(gu)份有限公司全面(mian)預算(suan)管理制度
案例十九、山東(dong)航(hang)空集團實施全面預算(suan)管理系統(tong)
案(an)例二十、管理類費用(yong)預算(suan)的編制
釋(shi)例13：信達公司采用(yong)零基預算法編制2009年各項費用(yong)預算。
16.企業內(nei)部(bu)控制應用指引第16號—合同管理
案例二(er)十一、DGE股份有限公(gong)司合同管理制度(du)
17.企業內(nei)部控制(zhi)應(ying)用指引第17號—內(nei)部信息傳遞
案例二十二、華普超市內部信(xin)息傳(chuan)遞
18.企業內(nei)部控制應用(yong)指引第18號—信息系統(tong)
（1）業務流程圖(tu) ；（2）管理(li)活動示(shi)意圖(tu)；（3）信息(xi)(xi)系統和信息(xi)(xi)處理(li)流程
案例二十三、大連萬達集團信息體統(tong)建設
（二）《企業內部(bu)控制評(ping)價指引》
企業(ye)應當根據《企業(ye)內(nei)(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)基本規范》和本評(ping)(ping)價(jia)(jia)指引，結合本企業(ye)的(de)實(shi)際情況(kuang)，制(zhi)定內(nei)(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)評(ping)(ping)價(jia)(jia)辦法，明確內(nei)(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)評(ping)(ping)價(jia)(jia)的(de)原(yuan)則和內(nei)(nei)容、程序和方法、以及報告形式等相關(guan)內(nei)(nei)容，確保內(nei)(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)評(ping)(ping)價(jia)(jia)工作落到實(shi)處(chu)。
一、內(nei)部控制評價(jia)的(de)概念和(he)組織
二、內(nei)部控制(zhi)評價的(de)內(nei)容
三、內部控制評(ping)價的程(cheng)序
內(nei)部控制自我評價的方法
釋(shi)例(li)14：銷售預收款業(ye)務內部控(kong)制(zhi)調(diao)查
四、內部控(kong)制缺陷的認定
釋例(li)15：內部控制缺(que)陷認定匯總表(biao)。
五、內部控(kong)制評價報告的披露或(huo)報送
案例二十(shi)四、經緯(wei)紡織機械股份有限公司2009年內部控制自我評價報告
老師介紹：俞勤(qin)
北京交通大學(xue)教授，博士生導師
中國注冊會計師(shi)、高級審計師(shi)、國際內部審計師(shi)
*財政部企業會計(ji)準則委員(yuan)會咨詢專家
ACCA（英國特許公(gong)認會計師）
國家發改(gai)委(wei)培訓中心社會培訓部特聘(pin)教授、首席培訓師
國資(zi)委職(zhi)業經(jing)理人研究中心客(ke)座教授、高級培(pei)訓師(shi)
中(zhong)國管理(li)科學研(yan)究院研(yan)究員(yuan)、專家委(wei)員(yuan)會專家
中國注冊會(hui)計師協會(hui)會(hui)員
中國管理會計學會常務理事
中國(guo)企業(ye)內部控(kong)制標準委員(yuan)會(hui)委員(yuan)
中國(guo)科學院研(yan)究生院特(te)聘教授
清華大學長三角(jiao)研究院客座(zuo)教授、高級培訓師
中(zhong)國(guo)民航總(zong)局干部管(guan)理學院審計會計培訓中(zhong)心客座教授
英國《投資人(ren)》雜(za)志自由(you)撰稿人(ren)
能力證書
1993年(nian)獲得中國注(zhu)冊會(hui)計(ji)(ji)師(shi)證書，同年(nian)加(jia)入中國注(zhu)冊會(hui)計(ji)(ji)師(shi)協會(hui)。
會計師(shi)事務所(suo)高級合伙人(ren)、簽字(zi)注冊會計師(shi)。
1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會(hui)計(ji)師(shi)）證書。
2000年(nian)獲得(de)高級審計師證書，同年(nian)加入中(zhong)國內部審計協會。
著作
在中國財(cai)經(jing)出版(ban)社、國防工業(ye)(ye)(ye)出版(ban)社、機械工業(ye)(ye)(ye)出版(ban)社、經(jing)濟科學(xue)出版(ban)社和北京交通大(da)學(xue)出版(ban)社以及《財(cai)務(wu)與(yu)會計(ji)(ji)》雜志上發(fa)表《財(cai)務(wu)管(guan)理(li)(li)的策略和方法》、《COSO:企(qi)業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)制與(yu)風險(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)》、《國有企(qi)業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)制設(she)計(ji)(ji)與(yu)運用》、《企(qi)業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)制流程設(she)計(ji)(ji)》、《集團公司(si)財(cai)務(wu)內(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)制子系統設(she)計(ji)(ji)》、《企(qi)業(ye)(ye)(ye)財(cai)務(wu)風險(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)》、《企(qi)業(ye)(ye)(ye)財(cai)務(wu)風險(xian)(xian)有效(xiao)控(kong)制》、《財(cai)務(wu)報表分析(xi)》、《企(qi)業(ye)(ye)(ye)財(cai)務(wu)分析(xi)》、《企(qi)業(ye)(ye)(ye)成本(ben)管(guan)理(li)(li)與(yu)控(kong)制》、《企(qi)業(ye)(ye)(ye)財(cai)務(wu)戰略》、《企(qi)業(ye)(ye)(ye)納稅(shui)(shui)核算技能(neng)》、《新稅(shui)(shui)制改(gai)革與(yu)納稅(shui)(shui)籌劃》、《企(qi)業(ye)(ye)(ye)管(guan)理(li)(li)層的納稅(shui)(shui)管(guan)理(li)(li)與(yu)納稅(shui)(shui)風險(xian)(xian)控(kong)制》等6部(bu)(bu)著作和50多篇論(lun)文。
企業內部控制應用和評價培訓
轉載：//bamboo-vinegar.cn/gkk_detail/1534.html
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