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破解三大稅收難題課程

課程詳情
外籍個稅、非貿付匯以及轉讓定價被稱為外資企業的三大“巨頭”，尤其是近兩年，國內外遭受疫情的重創，人員返崗、對外貿易、供應鏈等均受到影響，國內財務人員面臨新的問題與挑戰。再加上各項稅收實操越來越復雜，規定日益繁瑣，嚴征管形式下，企業如不能全面了解，容易出現理解不透，操作不當等問題，從而造成不必要的損失。
大數據、嚴征管時代，外資企業財務人員必需掌握：
- 個稅過渡期政策即將到期，年終獎和外籍個人等個稅將如何處理？
- 服務貿易對外支付新風險，傭金、特許權使用費等稅收實務難點問題如何解決？
- 轉讓定價海關稅局存差異，企業在日常關聯交易中需如何應對？

【課程收益】
了解趨勢：了解外資企業發展趨勢，為后續政策變化做好準備；
掌握方法：梳理外資企業涉稅疑難問題，掌握解決方法新思路；
學會應對：知曉稅務機關征管方式，學會應對技巧，防范風險。

課程大綱
模塊一 年終獎等過渡期政策到期，個稅怎么算
一、 大環境對稅收政策走向的影響
- 稅收征管趨勢：軟硬兼施，平衡制衡
二、 哪些個稅過渡期政策即將到期及應對
- 居民個人年終獎：最后的狂歡
- 無住所個人：四面埋伏
三、 個稅到期后的政策走向趨勢分析

模塊二 外資企業非貿付匯熱點問題盤點
一、2021年服務貿易對外支付變化趨勢
- 2021年19號公告取消一個合同多次支付備案政策后的潛在影響；
- 服務貿易對外支付的*風險提示；
- 享受協定待遇的風險考量點；
二、服務貿易對外支付10大實務難點問題解析
- 支付股息時如何判定受益所有人？
- “完全發生在境外的服務”如何理解？
- 不構成勞務型常設機構要繳納企業所得稅嗎？
- 常設機構與個人所得稅是怎樣的關系？
- 境外派遣人員任職怎樣判定納稅義務？
- 支付傭金需要繳納企業所得稅嗎？
- 為什么一項服務被稅務局認定為特許權使用費?
- 海關質疑我的特許權使用費怎么辦？
- 支付代墊款如何繳稅？
- 留存備查后怎樣把握核定利潤率？

模塊三 外資企業轉讓定價熱點問題盤點
1、企業需要準備的同期資料文檔包括哪些？關聯申報應該注意什么？
2、如果當地稅務機關沒有要求提供同期資料報告，企業是否需要準備？
3、如果在匯算清繳期間，企業發現債資比超標，應該怎么辦？
4、非貿會引發轉讓定價問題嗎？
5、什么樣的企業存在重大的轉讓定價風險？
6、企業僅存在大量的境內關聯交易，會被稅務機關質疑并被轉讓定價調查嗎？
7、如果集團內存在頻繁的短期無息借貸行為，是否會存在轉讓定價風險？
8、存在跨境關聯交易的虧損企業一定會被轉讓定價調查嗎？
9、高利潤企業是否一定沒有轉讓定價風險？
10、企業可以自行進行轉讓定價調整嗎？
11、海關與稅務機關對于關聯交易的關注方向存在差異，企業該如何應對？
12、近年來，轉讓定價調查有什么樣的發展趨勢？
13、面對轉讓定價問題帶來的風險，企業有那些應對措施？

破解三大稅收難題課程