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營運資本策略培訓

【課程背景】
財務戰略是對企業現金流轉和資本運作所進行的全局性、長期性和創造性的籌劃，基于企業戰略的財務戰略包括擴張型、穩健型、收縮型財務戰略。基于資金活動的財務戰略包括融資策略、投資策略、營運資本管理策略以及分配策略。其中營運資本的管理屬于財務戰略的核心策略之一。
然而，大多數企業老板對財務戰略的認知不足，甚至不知道財務戰略的存在，致使企業的財務健康狀況堪憂。經常表現在：業務快速增長、現金流量嚴重不足；資產高速增長、資產營運效率和資產回報率低增長或負增長；資產結構和資本結構劣化；財務困境演變為財務危機，企業不能持續經營。
 本課程從企業戰略出發，簡要介紹了企業戰略與財務戰略的傳代關系。結合企業運營實際及眾多案例，全方位、針對性地解讀營運資本管理策略的核心要義及風險點，提升財務人員對營運資本管控實戰的熟悉與認知。

【課程收益】
了解企業戰略以及企業財務戰略的概念
掌握營運資本管理的基礎邏輯
重新認知營運資本管理的評判依據
學會營運資本管理的四大核心要素管控

【課程特色】
師資強悍+互動頻頻+實例解析+深度剖析

【課程對象】
董事長、總經理、副總經理、總監及各類財務人員

【課程大綱】
第一節、企業戰略管理到財務戰略管理
一、企業戰略管理及三大層級
案例解讀：企業戰略的三大核心因素：我是誰（戰略定位）、去哪里（戰略目標）、如何去（實施路徑）
1、公司層戰略：一體化戰略、加強型戰略、多元化戰略、并購戰略、防御戰略
2、業務層戰略（競爭戰略）：成本領先戰略、差異化戰略、聚焦戰略、藍海戰略
3、職能層戰略（財務戰略為例）：擴張型財務戰略、穩健型財務戰略、收縮型財務戰略
二、企業戰略管理的兩大核心
1、目標的實現
2、資源的平衡
三、基于企業戰略管理的財務戰略分類
1、擴張型財務戰略及其表現
2、穩健型財務戰略及其表現
3、收縮型財務戰略及其表現
四、基于資金活動的財務戰略分類
1、融資策略：企業重大籌資方向的戰略性籌劃
2、投資策略：企業重大投資方向與規模相關的戰略性籌劃
案例解讀：某公司的電動自行車項目融資成本計算案例解讀（*NY）
3、營運資本策略：企業短期資產與短期負債的戰略性籌劃
4、分配策略：企業長期、重大分配方向的戰略性籌劃

第二節、營運資本管理及其四大核心
一、營運資本的基本概述
1、營運資本=流動資產-流動負債
2、一直來對于營運資本的理解誤區
課堂互動：營運資本越大，說明企業流動性越強，具有很強的短缺償債能力嗎？
二、從基礎出發，重新認識營運資本
1、為什么說營運資本管理的重點不在于時點金額？
2、營運資本管理的四大核心
3、傳統的營運資本要瘦身
三、應（預）收賬款管理與成品類存貨對營運資本的影響
1、應（預）收賬款管理與營運資本管理的關系
2、預收與賒銷比例對應收賬款管理的影響
（1）其他條件不變情況下，預收比例（暨1-賒銷比例）越大，應收賬款越小
（2）其他條件不變情況下，預收比例（暨1-賒銷比例）越小，應收賬款越大
3、賒銷賬期對應收賬款管理的影響
（1）其他條件不變情況下，賒銷賬期越長，應收賬款越大
（2）其他條件不變情況下，賒銷賬期越短，應收賬款越小
4、成品類存貨與營運資本管理
（1）成品類存貨與營運資本管理的關系
（3）預收與賒銷比例對成品類存貨管理的影響（同對應收的影響）
案例解讀：應（預）收賬款與成品類存貨對營運資本的全方位影響案例解讀
四、應（預）付賬款管理與材料類存貨對營運資本的影響
1、應（預）付賬款管理與營運資本管理的關系
2、預付與賒購比例對應付賬款管理的影響
（1）其他條件不變情況下，預付比例（暨1-賒購比例）越大，應付賬款越小
（2）其他條件不變情況下，預付比例（暨1-賒購比例）越小，應付賬款越大
3、賒購賬期對應收賬款管理的影響
（1）其他條件不變情況下，賒購賬期越長，應付賬款越大
（2）其他條件不變情況下，賒購賬期越短，應付賬款越小
4、材料類存貨與營運資本管理
（1）材料類存貨與營運資本管理的關系
（2）預付與賒銷比例對材料類存貨管理的影響（同對應付的影響）
案例解讀：應（預）付賬款與材料類存貨對營運資本的全方位影響案例解讀
五、其他資產（負債）如何參與營運資本的管理
1、貨幣資金如何參與營運資本的管理
課堂互動：不受限的貨幣資金與受限的貨幣資金，如何參與營運資本的管理？
2、短期借款如何參與營運資本的管理
3、應付職工薪酬如何參與營運資本的管理
4、應交稅費如何參與營運資本的管理
5、其他應收款如何參與營運資本的管理
6、其他應付款如何參與營運資本的管理

第三節、營運資本的管理看板案例解讀
一、為什么要做營運資本管理看板？
1、營運資金分析看板的作用
（1）實現對流動資金的精細化管理
（2）建立營運資本的全方位影響分析
（3）快速識別資金流動中的問題
（4）直觀的決策支持平臺
2、分析看板與傳統分析方法的對比
（1）傳統分析：靜態的財務報表和定期的財務分析報告
（2）分析看板：實時數據更新和動態可視化；預警機制提前發現潛在問題
二、搭建營運資本管理看板的關鍵指標
1、流動比率
2、速凍比率
3、應收賬款周轉天數
案例解讀：傳統的應收賬款三大成本與新型的應收賬款四大成本對比分析
4、存貨周轉天數
案例解讀：傳統的存貨周轉天數與新型的存貨（分類）周轉天數對比分析
5、應付賬款周轉天數
6、營運資金周轉天數
三、通過看板數據驅動運營決策（案例解讀）
1、應收賬款看板數據決策案例解讀
（1）基本業務背景
（2）基本分析思路
（3）關注數據指標
（4）進一步舉措
案例解讀：某股份公司應收賬款看板數據決策案例解讀
2、存貨看板數據決策案例解讀
案例解讀：某股份公司存貨看板數據決策案例解讀

第四節、不同財務戰略下的營運資本管理策略案例解讀
一、擴張型財務戰略下的營運資本管理策略
1、積極的客戶信用政策帶來銷售增加以及應收增加
2、大量的銷售增加帶來成品備貨以及材料采購
3、大量的材料采購帶來優惠的商業信用以及應付增加
案例解讀：某股份公司實施擴張型財務戰略的營運資本管理聯動模型解讀
二、收縮型財務戰略下的營運資本管理策略
1、謹慎的客戶信用政策帶來銷售減少以及應收降低
2、銷售減少帶來成品備貨降低以及材料采購降低
3、材料采購降低帶來商業信用不佳以及應付降低
案例解讀：某股份公司實施收縮型財務戰略的營運資本管理聯動模型解讀

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