前(qian)言：
早年(nian)的(de)(de)(de)(de)巨人集團(tuan)、沈陽(yang)飛龍、三株、秦池，03年(nian)的(de)(de)(de)(de)中航油事(shi)件(jian)，近4年(nian)發生的(de)(de)(de)(de)三鹿(lu)、蒙牛、豐田(tian)剎車 門事(shi)件(jian)，以及國(guo)家審計(ji)署每年(nian)披(pi)露的(de)(de)(de)(de)多家央(yang)企(qi)違(wei)規(gui)事(shi)件(jian)…在(zai)這些(xie)層出不窮的(de)(de)(de)(de)事(shi)件(jian)背后，暴露出一個關乎企(qi)業存亡的(de)(de)(de)(de)重大隱患這些(xie)曾(ceng)經名噪一時的(de)(de)(de)(de)企(qi)業失去控(kong)制，偏離了健康發展的(de)(de)(de)(de)車道。而企(qi)業的(de)(de)(de)(de)失控(kong)不僅會導致(zhi)企(qi)業陷入(ru)萬劫不復的(de)(de)(de)(de)深淵(yuan)，還會給消費者和客戶造成巨大的(de)(de)(de)(de)生命財產損失。
2010年4月(yue)26日(ri)，財政部(bu)、證(zheng)監會(hui)(hui)、審(shen)計(ji)署、銀監會(hui)(hui)、保監會(hui)(hui)等(deng)五(wu)部(bu)委剛(gang)剛(gang)聯合并發(fa)布了《企(qi)業(ye)內(nei)部(bu)控(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)配套(tao)指(zhi)引(yin)(yin)(yin)》，該配套(tao)指(zhi)引(yin)(yin)(yin)包(bao)括18項《企(qi)業(ye)內(nei)部(bu)控(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)應用指(zhi)引(yin)(yin)(yin)》、《企(qi)業(ye)內(nei)部(bu)控(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)評價指(zhi)引(yin)(yin)(yin)》和《企(qi)業(ye)內(nei)部(bu)控(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)審(shen)計(ji)指(zhi)引(yin)(yin)(yin)》；連(lian)同(tong)此(ci)前(qian)(qian)發(fa)布的(de)《企(qi)業(ye)內(nei)部(bu)控(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)基本規范(fan)》，標志著(zhu)適應我國(guo)企(qi)業(ye)實(shi)際(ji)情(qing)況、融(rong)合國(guo)際(ji)先進經(jing)驗的(de)中(zhong)(zhong)國(guo)企(qi)業(ye)內(nei)部(bu)控(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)規范(fan)體系基本建成。要求自(zi)2011年1月(yue)1日(ri)起首先在(zai)境內(nei)外(wai)同(tong)時上(shang)市(shi)(shi)的(de)公(gong)(gong)司施(shi)行，自(zi)2012年1月(yue)1日(ri)起擴(kuo)大到(dao)在(zai)上(shang)海證(zheng)券交易所、深(shen)圳證(zheng)券交易所主板(ban)上(shang)市(shi)(shi)的(de)公(gong)(gong)司施(shi)行；在(zai)此(ci)基礎(chu)上(shang)，擇機在(zai)中(zhong)(zhong)小板(ban)和創業(ye)板(ban)上(shang)市(shi)(shi)公(gong)(gong)司施(shi)行；同(tong)時，鼓(gu)勵非上(shang)市(shi)(shi)大中(zhong)(zhong)型(xing)企(qi)業(ye)提前(qian)(qian)執行。
18項應用(yong)指(zhi)引(yin)(yin)(yin)涵蓋了企業(ye)(ye)(ye)(ye)經營(ying)(ying)管理(li)活動的(de)(de)各(ge)個方面。事實(shi)上，如果企業(ye)(ye)(ye)(ye)完(wan)(wan)全按(an)照18項配(pei)套(tao)指(zhi)引(yin)(yin)(yin)及《評價指(zhi)引(yin)(yin)(yin)》與(yu)《審(shen)計指(zhi)引(yin)(yin)(yin)》的(de)(de)要(yao)求來實(shi)施操(cao)作，基(ji)本上可以(yi)(yi)對企業(ye)(ye)(ye)(ye)經營(ying)(ying)管理(li)的(de)(de)各(ge)個方面進行(xing)全范(fan)圍覆蓋，確保(bao)企業(ye)(ye)(ye)(ye)規范(fan)、可控(kong)，為健(jian)康經營(ying)(ying)保(bao)駕護(hu)航。但是(shi)，18項應用(yong)指(zhi)引(yin)(yin)(yin)僅(jin)提供了一個基(ji)本的(de)(de)規范(fan)和(he)要(yao)求，并(bing)未對企業(ye)(ye)(ye)(ye)應該(gai)如何建(jian)立(li)(li)和(he)完(wan)(wan)善(shan)內(nei)(nei)控(kong)體系進行(xing)詳細的(de)(de)說(shuo)明(ming)，這使(shi)得(de)企業(ye)(ye)(ye)(ye)自行(xing)建(jian)立(li)(li)和(he)完(wan)(wan)善(shan)內(nei)(nei)控(kong)體系的(de)(de)難度增大(da)。那(nei)么(me)，企業(ye)(ye)(ye)(ye)應該(gai)以(yi)(yi)何種框架和(he)標準，以(yi)(yi)何種方式和(he)步驟來建(jian)立(li)(li)、完(wan)(wan)善(shan)和(he)開展企業(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)控(kong)工(gong)作呢？
北京眾合眾行(xing)管理咨詢公司依托在(zai)組織管控、業務流程與人力(li)資源(yuan)領域的(de)長(chang)期積累與項目實踐，研(yan)發出了(le)一(yi)套建立和(he)(he)完善以及開展(zhan)內(nei)部控制(zhi)的(de)SCHR*模型，并對具體(ti)(ti)的(de)操作方法和(he)(he)步驟做了(le)詳細(xi)說明和(he)(he)示(shi)例。企業可以結合實際情況，選擇性(xing)的(de)導入和(he)(he)完善內(nei)部控制(zhi)體(ti)(ti)系，加強內(nei)控水平，為企業健康發展(zhan)保駕護航，消除各種風險和(he)(he)隱患。
一、《企業規(gui)范(fan)與內部控制(zhi)應用指引(yin)》分(fen)析：
1、《企業(ye)規范與內(nei)部控制應(ying)用(yong)指(zhi)引》對應(ying)要求解讀：
2、《企業規范與內部控制(zhi)應用(yong)指引》對企業內部控制(zhi)的基本(ben)要(yao)求：
3、內部(bu)控制應(ying)用指引的類型劃分(fen)：
二、企(qi)業內(nei)部控制七要素模型(xing)：（SCHR*模型(xing)）
三、企(qi)業內部(bu)控制七要素框架(jia)的基本(ben)目標與操作方法：
1、組織架構(gou)：優化組織形式，完善職位(wei)體(ti)系；
1.1 四種類型的組(zu)織形式及(ji)其(qi)優缺點：
1.2 組(zu)織設置原則：
1.3 職位設置原(yuan)則(ze)與(yu)方法(fa)：
2、規章(zhang)制度：健(jian)全規章(zhang)制度，簡化(hua)通俗易懂；
2.1 規章制度制訂(ding)原(yuan)則及基本撰寫方法(fa)
2.2 哪(na)些類別的制(zhi)度(du)需要(yao)重點完(wan)善(shan)和優化
2.3 制度的(de)標準格式(shi)范(fan)例
3、業務流程(cheng)(cheng)：流程(cheng)(cheng)分級管(guan)理，明確流程(cheng)(cheng)導向(xiang)；
3.1 流程的分類(lei)和分級
3.2 流程(cheng)優化的九項(xiang)基本(ben)原則
3.3 流(liu)程優(you)化的基(ji)本導向(xiang)及常規(gui)優(you)化方法
3.4 流程圖的標準格式(shi)
4、人力資源：強(qiang)化人崗匹配，消除用人風險；
4.1 企業的(de)常見人力資源風(feng)險有哪些
4.2 招聘面(mian)試基本方法與流程
4.3 員工培訓(xun)的(de)注意事項(xiang)與(yu)基本(ben)流程
4.4 不同階段/規模(mo)的企業用人策略
4.5 業務策略與關鍵人才特(te)質(zhi)
4.6 人崗匹配(pei)方法(fa)與注意事項
5、權(quan)限體系：劃分(fen)(fen)事項類型(xing)，合理分(fen)(fen)配權(quan)力；
5.1 什(shen)(shen)么是權限？什(shen)(shen)么是權限表？
5.2 權限(xian)表的(de)功能與權限(xian)等(deng)級的(de)劃分(fen)
5.3 權限表的(de)設置原則與設置方法
6、信(xin)息技術：完善基礎應(ying)用，逐步擴大(da)范圍(wei)；
6.1 信息技術對(dui)企(qi)業內控(kong)的意(yi)義和(he)作用
6.2 信息技術(shu)應用的層(ceng)級
6.3 企業應該導入哪(na)些信息技術來(lai)加強(qiang)內控
6.3 信(xin)息技術導入的注(zhu)意(yi)事項
7、企業文化：統一核心(xin)價值(zhi)，分布推(tui)進落地；
7.1 企(qi)業(ye)(ye)文(wen)化對企(qi)業(ye)(ye)內控的意義和作用
7.2 企(qi)業(ye)(ye)應該如(ru)何開展企(qi)業(ye)(ye)文化建設和傳播工作
7.3 企業文化體系的基本(ben)框(kuang)架(jia)
7.4 如(ru)何將企(qi)業(ye)文化與企(qi)業(ye)內控結(jie)合
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